📉Минус в портфеле - знакомая боль для многих инвесторов. Давайте посмотрим на него под другим углом и поговорим о том, как можно развернуть ситуацию в свою пользу.

Возьмем для примера акции Газпрома.
2️⃣ Текущая цена 125 рублей за штуку. Очевидный минус в портфеле даже у долгосрочных инвесторов. Хотя до 2022 года акции компании росли и выплачивались дивиденды. Если вы стали акционером Газпрома в 2014 году, то чтобы ваши вложения не обесценились на размер инфляции, они должны были бы стоить сейчас порядка 265 рублей. Но не все акции растут, даже если их держать в долгосрок.

В нашей практике встречались разные суммы убытка – от сотен миллионов до нескольких тысяч рублей за год. Каждый инвестор самостоятельно принимает решение о продаже активов в зависимости от выбранной им стратегии. Но и от фиксации убытков может быть польза.

➕Продав актив, вы получаете свободный кэш, который можно вложить во что-то более перспективное, например, участие в IPO.

➕Зафиксированный убыток уменьшает прибыль от профитных сделок. Значит, вы заплатите меньше налогов.

➕Проданные в минус акции вы можете снова купить, но уже гораздо дешевле. Если вы хотите иметь данный актив в своем портфеле.

Основные правила учета убытков прошлых лет.
Информация в данном посте касается только брокерских счетов. Убыток, полученный на ИИС, не переносится на будущие периоды и не сальдируется с прибылью на брокерском счете!

💡Узнайте, как вернуть часть убытков с помощью НДФЛка.ру

Читать полностью…

WUSH vs ASTR

Последние два года в РФ наблюдается бум IPO. На рынок выходят компания из разных секторов экономики. Сегодня мы хотим рассмотреть 2 компании, которые уже торгуются на рынке.
🛴 - крупнейший оператор кикшеринга.
💻 - один из лидеров российского рынка ИТ.
И у них есть ключевая разница с точки зрения налогообложения. Именно о ней мы и хотим рассказать сегодня. Но давайте по порядку⬇️
------------------------------------------------------------
В марте 2022 года компания Whoosh была включена в реестр аккредитованных ИТ-компаний, а 14 декабря 2022 года стартовали торги по акциям.

Средняя цена первичного предложения – 205₽ за бумагу.
Стоимость одной акции на сегодня – 293₽, а максимальная цена – 305₽.

Дивиденды компания выплачивала 4 декабря 2023 года в размере 10,25 ₽ на одну акцию. Доходность 4,60%. При этом рекомендация совета директоров - дивиденды в 2024 году не выплачивать.

Руководство компании в ноябре 2023 года утвердило программу выкупа своих акций. Программа buyback действует до 31 мая 2025 включительно. Купленные а‌‌‌‌​​‌​‌‌​‍‌‌‌‌​​‌‌​​‌‍‌‌‌‌​​‌‌‌‌​‍‌‌‌‌​​​​‌‌‌‍‌‌‌‌‌​​​‌​‌‍‌‌‌‌‌​​​‌​‌‍‌‌‌‌​​‌​‌‌​‍‌‌‌‌​​‌‌​​‌‍‌‌‌‌​​‌‌‌‌​‍‌‌‌‌​​​​‌‌‌‍‌‌‌‌‌​‌​​‌​‍‌‌‌‌​​​‌‌​‌‍‌‌‌‌​​‌‌‌‌​‍‌‌‌‌​​‌​‌‌​‍‌‌‌‌​​‌‌‌​‌‍‌‌‌‌​​‌​​‌​‍‌‌‌‌​​‌‌‌‌​‍‌‌‌‌​​‌​​​‌кции будут использованы для программы долгосрочной мотивации сотрудников. Помним о налоге на мат. выгоду.

✔️С 1 февраля 2023 года акции компании Whoosh включены в перечень эмитентов высоко-технологичного(инновационного) сектора экономики (РИИ). А значит те, кто покупал акции больше года назад, продав их сейчас, могут получить льготу на долгосрочное владение ценными бумагами ЛДВ-РИИ.
------------------------------------------------------------
Российская техкомпания Astra вышла на IPO в октябре 2023 года.

Цена первичного предложения — 333₽ за бумагу.
Стоимость одной акций на сегодня – 582₽, а максимальная цена была 720₽.

Предполагается, что акционеры «Астры» утвердят дивиденд за 1 квартал 2024 года в размере 7,89 руб. на одну акцию. Доходность меньше 2%...  При этом  с 2025 года ставка по налогу на прибыль для IT-компаний вырастет до 5%. А дивиденды у Астры выплачиваются из чистой прибыли, которая из-за налогов будет меньше☝️

❌Несмотря на то, что «Астра» стала первой публичной компанией среди российских разработчиков инфраструктурного ПО, в сектор РИИ Мосбиржи она пока не попадает. И на сегодняшний день при продаже акций в плюс налог можно уменьшить только убытками по другим ценным бумагам.
При спекуляциях помните о том, что налог рассчитывается методом FIFO - первый пришел, первый ушел.
------------------------------------------------------------
Основное преимущество акций на этапе первичного размещения заключается в дальнейшем росте их стоимости. В этом плане у ВУШ есть козырь в виде освобождения от налога по ЛДВ-РИИ  при владении больше года. Но гарантий, что инвестор может получить большую прибыль нет. При неблагоприятных обстоятельствах прежде, чем совершать ту или иную сделку рекомендуем взвесить все налоговые риски и последствия.
В некоторых ситуациях бывает выгоднее зафиксировать убыток, чем платить налог!
Кроме этого есть инвестиционные льготы, о которых вы могли не знать.
💡Чек-лист по льготам.

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией!

Читать полностью…

🔈Продлен сбор заявок на биржевой обмен акций Yandex N.V.

Инвесторы, которые не успели подать заявки в установленные сроки, смогут сделать это 27 июня, в четверг, с 10:00 до 19:00 по московскому времени.

Другие условия биржевого обмена, указанные в меморандуме ЗПИФ «Консорциум. Первый», остаются прежними.

Напомним о налоговых последствиях для резидентов РФ⤵️

🇳🇱Продажа акций Yandex N.V.
1. В этом году инвесторы еще имеют право воспользоваться льготой на долгосрочное владение иностранными ценными бумагами и освободить полученную прибыль от уплаты налога при соблюдении необходимых условий.
2. При продаже "в минус" полученный убыток можно сальдировать или перенести на будущие периоды.

🇷🇺Покупка акций МКПАО Яндекс
По закону при получении ценных бумаг по цене ниже рыночной возможно возникновение материальной выгоды. Акции МКПАО еще не торгуются на российских биржах и пока считаются необращающимися. Их рыночная стоимость будет установлена исходя из расчетной цены. При возникновении материальной выгоды брокер удержит налог.
Подробнее про мат. выгоду можно прочитать здесь.

🔝А еще ЗПИФ «Консорциум. Первый» принимает от брокеров корректировки по ранее полученным заявкам на биржевой обмен акций Yandex N.V.

#новости

Читать полностью…

🕯Основные правила учета убытков прошлых лет

Инвестиции в ценные бумаги не всегда приносят прибыль, случаются и убыточные года. Как вернуть убытки прошлых лет? Этот вопрос часто вызывает сложности у инвесторов. Разбираемся в его нюансах.

🔸Переносить можно убытки за прошедшие 10 лет, но доход можно учесть только за последние 3 года.
Если у вас были убытки в 2013 году, а доход в 2020 г., то зачесть такой убыток не с чем и на 2024 год он тоже не перейдет. В отличие от убытка за 2014 год и более поздние периоды, их можно будет перенести.

🔸Убытки переносятся в порядке их получения.

🔸Если убыток больше полученной прибыли, то его можно переносить частями.

🔸Убытки по операциям с ценными бумагами (ЦБ) и по операциям с производными финансовыми инструментами (ПФИ) переносятся отдельно друг от друга.
Акции относятся к ЦБ, фьючерсы на акции - ПФИ. Доход по фьючерсам за 2023 год нельзя уменьшить убытком по акциям за 2022 год или за более ранние периоды.

🔸Убытки по ЦБ и ПФИ, которые не обращаются на организованном рынке, а также по операциям РЕПО нельзя переносить на будущие периоды, но можно сальдировать внутри года.

🔸Убытки по ПФИ переносятся общей суммой независимо от базисного актива - акции, нефть, газ, золото или валюта.
Например, убытки по фьючерсам на газ и нефть за 2017 год уменьшают доход по фьючерсам на валюту за 2023 год.

🔸Для учета убытков прошлых лет нужно подать налоговую декларацию.
Если вы торгуете на зарубежном счете, то фиксация убытка происходит ТОЛЬКО через подачу декларации.

🤓Незнание этих правил может привести к переплате налога и потере времени на исправление ошибок. Чтобы быстро и в полном объеме учесть убытки, обращайтесь к налоговым экспертам НДФЛки.

Читать полностью…

⚡️Госдума в первом чтении приняла изменения в Налоговый кодекс

О планируемых изменениях налоговой системы мы писали тут. Если пропустили эту информацию обязательно прочитайте.
А в это время брокеры и управляющие направили в Минфин свои предложения по налоговым поправкам. Большая их часть направлена на стимуляцию долгосрочных инвестиций.
Вот основные предложения, которые касаются частных инвесторов:
🟢убрать ограничение в 50 млн руб. на сумму освобождения от налога для пятилетней льготы;
🟢освободить от налога доходы с погашения инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (ПИФ), если инвестор владели ими более пяти лет;
🟢увеличить сумму вычета по программе долгосрочных сбережений граждан с 400 000 до 1 млн руб. с последующей индексацией.

Безусловно направленные предложения уменьшат налоговые издержки частных инвесторов. Но и реализация этих предложений требует внимательного подхода со стороны законодателей.
4 июля Госдума во втором чтении рассмотрит предлагаемые поправки.
Будем держать вас в курсе.

#новости

Читать полностью…

Метод ФИФО: О чем должен помнить инвестор

Метод ФИФО (First In, First Out — «первым пришел — первым ушел») применяется для расчета прибыли или убытка при продаже ценных бумаг. Если у вас открыт брокерский счет в российской брокерской компании, расчет финансового результата произведет сама компания. Если же счет открыт у зарубежного брокера, то расчет придется делать самостоятельно.

Рассмотрим два примера👇

1️⃣Вы купили акции компании «Фосагро»:
30 сентября 2023 года — 50 штук по цене 6 700 рублей;
30 декабря 2023 года — 50 штук по цене 6 500 рублей.

В апреле 2024 вы продали 60 акций по цене 6 600 рублей.
Сумма дохода составила 396 000 рублей (6 600 х 60).

Сумма расходов рассчитывается следующим образом:
50 акций по 6 700 рублей = 335 000 рублей;
10 акций по 6 500 рублей = 65 000 рублей.
Итого: 335 000 + 65 000 = 400 000 рублей.

📉Финансовый результат сделки отрицательный:
396 000 – 400 000  = -4 000 рублей.

2️⃣Вы купили акции Сбербанка:
30 сентября 2022 года – 500 штук по цене 105 рублей;
31 декабря 2022 года – 500 штук по цене 140 рублей.

В мае 2024 вы продали 600 акций по цене 310 рублей.
Сумма дохода составила 186 000 рублей.

Сумма расходов составила 66 500 рублей:
500 акций по 105 рублей = 52 500 рублей;
100 акций по 140 рублей = 14 000 рублей.

📈Финансовый результат сделки положительный:
186 000 - 66 500 = 119 500 рублей.

Кстати, по итогам года можно будет сделать сальдирование финансовых результатов и уменьшить налог с дохода от продажи акций Сбербанка убытком по Фосагро.

💲Если вы покупаете ценные бумаги в разное время и по разной цене, метод ФИФО поможет вам правильно рассчитать ожидаемую прибыль. Важно помнить, что сначала списываются акции, купленные первыми по времени, даже если это не выгодно. Особенно это касается инвесторов, работающих через зарубежных брокеров, так как при расчете прибыли (убытка) необходимо учитывать еще и курс валюты на дату сделки.

Читать полностью…

Сегодня делимся с вами ответом на вопрос от одного из наших подписчиков

❓Вопрос:
Добрый день! За 2023 год у меня выходит убыток по зарубежным брокерским сделкам. Поспрашивал у знакомых инвесторов, сказали, что не нужно подавать декларацию. Это так?

✔️Ответ:
По закону резидент РФ обязан отчитаться о доходе, полученном за рубежом. В случае получения убытка у иностранного брокера, мы настоятельно рекомендуем все равно подать декларацию. ФНС автоматически обменивается финансовой информацией с большинством юрисдикций.
Сведения поступают в виде оборотов по счету, поэтому налоговая не видит ваш финансовый результат. И как следствие выставляет требование для дачи пояснений по полученным доходам и может начислить штраф за непредставление налоговой декларации.
Если вы подадите отчетность, то в дальнейшем можете использовать убытки для уменьшения будущей прибыли. В противном случае ФНС откажет вам в учете убытков.

Читать полностью…

🚀Как простая консультация помогла вернуть 2,7 млн. рублей

Сегодняшняя история начала разворачиваться случайно на консультации.

💰💼В 2023 году Антон решил расстаться с акциями, которые ежегодно покупал в портфель с 2017 года. Сделка по продаже оказалась прибыльной. По итогам года у него был удержан НДФЛ в несколько миллионов рублей. На консультации Антон хотел узнать о возможных способах уменьшения налога.

💡В процессе обсуждения выяснилось, что проданные им активы были куплены больше трех лет назад, но имели разный срок владения и переводились между брокерами.

🛍Сложность заключалась в том, что нужно было рассчитать точную сумму инвестиционного вычета и документально подтвердить все покупки и перемещения. Антон решил полностью делегировать нам все вопросы по подготовке документов и их дальнейшему сопровождению. В ходе камеральной проверки у налогового инспектора возникли вопросы по расчетам, на которые были даны все необходимые пояснения.

✔️В итоге Антон вернул 2,7 млн рублей налога, а НДФЛка получила в копилку еще один успешно выполненный кейс!

#кейс

Читать полностью…

🔍Налоговые последствия корпоративных действий
В мире инвестиций встречаются термины, которые поставят в тупик даже опытного инвестора. Сегодня расскажем о нескольких таких терминах и объясним их влияние на налоги.

🆕Допэмиссия — это процесс, при котором компания выпускает дополнительные акции для привлечения капитала и расширения бизнеса.

➗Сплит акций — это процесс, при котором происходит увеличение количества акций и снижение цены за одну бумагу. Его еще называют дроблением. Сплиты часто проводят, чтобы снизить цену за одну бумагу и сделать ее более доступной для инвесторов.

📈Консолидация — это процедура, обратная сплиту, когда акции объединяются в одну. Консолидацию еще называют — «обратный сплит». Цена одного актива соответствует общей стоимости акций до объединения.

НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ ДОПЭМИССИИ
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1. Налогооблагаемая база
При допэмиссии инвестор получает новые акции, которые будут считаться отдельными активами. В случае, когда акции получены бесплатно, расходы на покупку при продаже считаются равными нулю.

2. Льгота на долгосрочное хранение
Срок владения по новым акциям считается с момента зачисления активов в портфель. Если продержать ценные бумаги 3 года, то можно не платить налог с продажи в пределах установленного лимита.

Продолжение следует⤵️

Читать полностью…

💥Партнерские скидки и кешбэк при оплате наших услуг!

Друзья, у нас отличные новости!
Мы запустили уникальные предложения с приятными скидками при оплате услуг НДФЛки. Смотрите, какие бонусы вы можете получить:

✔️ скидка 10% для владельцев кошельков ЮMoney;

✔️ скидка 10% для пользователей мобильного приложения «Кошелёк»;

✔️ кешбэк баллами при оплате Яндекс Пэй;

✔️ дополнительные бонусы по вашей карте от Банка «Санкт-Петербург»;

✔️ отсрочка платежа по карте «Халва».

Подробнее обо всех скидках и акциях читайте на нашем сайте➡️ НДФЛка.ру

Читать полностью…

🆕Установлен порядок выплаты денежных средств с ИИС-3

Наконец опубликован порядок вывода денег с ИИС-3 для оплаты дорогостоящего лечения, который вступает в силу с 7 июня 2024 года

КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ ПОТРЕБУЮТСЯ?
1️⃣Требование о возврате, которое должно включать:
- подтверждение факта возникновения особой жизненной ситуации;
- название, ИНН и реквизиты банковского счета медицинской организации или ИП;
- стоимость лечения;
- дату и номер договора с медицинской организацией (при наличии).

2️⃣Медицинское заключение о необходимости лечения.

3️⃣ Реквизиты транзитного счета управляющей компании для перечисления положительной разницы, если ИИС открыт в Управляющей компании ОПИФ.

ВАЖНЫЕ СРОКИ И УСЛОВИЯ
👉Если документы предоставлены брокеру не в полном объеме или содержат ошибки, он должен уведомить вас об этом в течение 3 рабочих дней.
👉Если все документы в порядке, выплата должна быть произведена в течение 5 рабочих дней на банковский счет медицинской организации.

Если у вас есть вопросы или нужна индивидуальная консультация, эксперты НДФЛки на связи и готовы помочь!📲

Читать полностью…

Коллеги из канала Taxadvisor записали песню на очень актуальную тему🔥
Слушайте и вдохновляйтесь грядущими изменениям

Читать полностью…

🖥Майский дайджест полезных постов от НДФЛки

Дорогие подписчики, май был богат на инфоповоды, которые вызывали (и вызывают до сих пор) у нас целую гамму эмоций. За прошедший месяц мы подготовили для вас множество публикаций, которые касались актуальных тем и важных изменений в законодательстве. Вот подборка самых полезных постов за май:

🔹Регистрация в НДФЛке стала проще
🔹Увеличены лимиты денежных переводов
🔹ИИСvsБрокерский счет в 2024 г.
🔹Как не потерять льготу по ИИС?
🔹Оптимизация налогов законным способом
🔹Продлили срок внебиржевого обмена акций Yandex N.V.
🔹Есть ли льготы после конвертации депозитарных расписок?
🔹Налог на материальную выгоду вернулся
🔹Какой налог на инвестиции в золото?
🔹Масштабный проект изменений налоговой системы
🔹Когда 5-летняя льгота освобождает от уплаты налога?
🔹Что грозит тем, кто не подал отчет по зарубежному счету?

Лето тоже обещает быть насыщенным и жарким в новостном плане, оставайтесь с нами, чтобы не пропустить полезную информацию! ☀️🌿

Читать полностью…

🍷Novabev Group объявила о намерении увеличить уставный капитал.

В ходе процесса каждый акционер получит бесплатно семь новых акций на каждую ранее приобретенную.

Вместо одной акции в портфеле инвестора появится сразу 7 акций. Рассмотрим, как это отразится на последующей продаже активов с точки зрения налогов.

Пример 1.
Акция была куплена в марте 2022 года за 2 000 рублей. В 2024 году в результате корпоративных действий акций стало 7. Если сейчас продать все 7 акций возникнет прибыль: 7 х 5834 - 2 000 = 38 838 рублей.
☝️При продаже акций учитываются фактические расходы инвестора. Они не увеличиваются на число акций, полученных в результате корпоративного действия.

Пример 2.
Акция была куплена в феврале 2023 года за 3 000 рублей. В 2024 году в результате корпоративных действий акций стало 7. Если сейчас продать 2 акции, то возникнет прибыль: 2 х 5834 - 857 ((3000/7) х 2) = 10 811 рублей.
☝️При частичной продаже акций фактические расходы берутся в пропорции согласно корпоративному действию.

Перед продажей акций учитывайте эти моменты или подумайте о долгосрочном владении😎

Читать полностью…

Правительственная комиссия по законопроектной деятельности одобрила внесенный Минфином пакет законопроектов.

Он будет рассмотрен на заседании правительства в четверг 30 мая.

Читать полностью…

✨Ура! Нас уже более 2000 подписчиков!

В честь этого запускаем серию постов «‎Налоговые советы недели»‎. Будем делиться с вами полезными советами и рекомендациями, чтобы ваши налоги не стали головной болью. Следите за обновлениями и оставайтесь с нами!

✔️Налоговый совет для долгосрочных инвесторов

Рекомендуем обратить внимание на индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3).
С ИИС-3 вы одновременно получаете возможность освободить доходы по ценным бумагам от налогообложения (за исключением дивидендов) и вернуть 13% от внесенных на счет денег (в пределах установленного лимита). Это может значительно сократить налоговую нагрузку и увеличить ваш реальный доход от инвестиций, но есть нюансы по сроку владения👇
Все самое важное об ИИС-3

#советы #иис3

Читать полностью…

🖥Июньский дайджест полезных постов

В этом месяце мы подготовили для вас множество полезных и интересных материалов. Пора подвести итоги и вспомнить самые яркие моменты. Собрали все ключевые посты месяца, чтобы вы ничего не пропустили.
Читайте и делитесь с друзьями!

🟢Партнерские скидки и кешбэк
🟢Чек-лист льгот инвестора
🟢Порядок выплаты денег с ИИС-3
🟢Последствия неуплаты налога в срок
🟢Как НДФЛка помогла клиенту вернуть 1,5 млн. рублей
🟢Налоговые последствия корпоративных действий
🟢Нужно ли декларировать убыток на зарубежном счете?
🟢Расчет налога на примере акций Сбера и Фосагро
🟢Приостановление СоИДН между Россией и США
🟢Основные правила учета убытков прошлых лет
🟢Что выгоднее по налогу - акции или облигации?
🟢Делистинг Polymetal и налоговые последствия

#дайджест

Читать полностью…

🆕 1 октября произойдет делистинг акций Polymetal с Московской биржи.

Solidcore Resources (бывш. Polymetal) имеет иностранную юрисдикцию – Казахстан, а до мая 2023 года – Джерси. Чтобы не ограничивать права своих акционеров, руководство компании приняло решение о делистинге акций с Московской биржи.

Компания предлагает обмен 1 к 1 – за одну старую выпускается одна замещающая акция того же класса и с тем же объемом прав.
Для участия в обмене не надо открывать счет в Казахстане! Можно воспользоваться услугами российского брокера с доступом к казахстанской бирже. Список брокеров тут.

Ценные бумаги, учитываемые на ИИС, не могут участвовать в обмене!

Давайте рассмотрим продажу и обмен Solidcore Resources plc с точки зрения налогообложения⤵️

ПРОДАЖА
▪️Доход от реализации акций, при условии, что они непрерывно принадлежали инвестору более 3 или 5 лет, может быть освобожден от налога.
▪️Если срок владения ценными бумагами был меньше 3 лет, то налог рассчитают с разницы между доходом от продажи и расходами, на приобретение, реализацию и хранение этих акций.
▪️При продаже в минус зафиксированный убыток можно будет перенести на будущие периоды либо сальдировать с прибылью по другим ценным бумагам, например, облигациям или биржевым фондам.

ОБМЕН
▪️При участии в обмене срок владения замещающими акциями для применения одной из инвестиционных льгот будет исчисляться заново.
▪️Новые акции будут котироваться на бирже МФЦА (AIX) в Казахстане и их нельзя будет продать на Московской бирже.

☄️Дедлайн по обмену – 30 сентября 2024 года!

Для долгосрочных инвесторов замещающие акции могут оказаться перспективными, особенно при выплате дивидендов. А если у вас нет времени и желания разбираться во всех нюансах обмена, то продажа акций Polymetal выглядит, как самый простой вариант. Продать и диверсифицировать освободившиеся деньги.
А какой вариант выбрали бы вы?
продать и забыть👌
обменять и держать в долгосрок🙏

Читать полностью…

Сегодня мы снова хотим рассмотреть покупку акций Сбера и облигаций ОФЗ с точки зрения налогообложения.
Это связано с двумя событиями:
▪️21 июня Сбер проведет собрание акционеров, на котором будут утверждены дивиденды;
▪️на 26 июля  назначено очередное заседание Банка России по ключевой ставке.

☝️Напомним, что решение о выплате и размере дивидендов ежегодно принимается на Общем собрании акционеров по рекомендациям Набсовета. А в июле нас ожидает возможное повышение ключевой ставки. В связи с этим вопрос, что выгоднее – акции или облигации не теряет актуальности.

🏛Для примера возьмем облигации ОФЗ 26212. Они торгуются на Московской Бирже с 2013 года. Дата их погашения – 19.01.2028 г. Сумма купона - 35,15 рублей, выплачивается 2 раза в год. Текущая стоимость - 77% от номинала. Но, если купить одну облигацию сейчас, то придется заплатить продавцу накопленный купонный доход в размере 28,78 рублей.

🏦Акции Сбербанка на бирже с 1999 года и за это время они показали впечатляющую волатильность. Текущая стоимость  - 314 рублей за штуку. Акции сейчас находятся на максимумах за последние 2 года, а летом компания планирует выплату рекордных дивидендов – 33,3 рубля на 1 акцию. Напомним, что в 2022 году Сбер не платил дивиденды. А в 2023 году выплата составила 25 рублей на 1 акцию.

ЧТО ОБЩЕГО?
✔️И акции и облигации являются обращающимися бумагами, а значит к ним можно применить льготу на долгосрочное владение (ЛДВ) и не платить налог спустя 3 года владения с суммы не более 3 млн. рублей за каждый год или учесть убытки прошлых лет.
✔️Ценные бумаги можно приобрести на ИИС-3 и не платить налог, если на момент закрытия счета прибыль с них не превысит 30 млн. руб.
✔️Фин. результаты сальдируются между собой. Например, убыток по акциям может уменьшить прибыль от погашения или продажи облигаций и наоборот.

В ЧЕМ ОТЛИЧИЯ?
🔴 В соответствии с НК РФ купонные выплаты, в отличие от дивидендов, относятся к доходам от операций с ценными бумагами, что дает возможность сальдирования такого дохода с убытком, например, по акциям.
🔴 С 1 августа 2023 года купоны по облигациям поступают на брокерский счет в полном размере, а налог списывается брокером при выводе денег или в конце года. Налог с дивидендов удерживается в момент выплаты.
🔴  Облигации гарантируют выплату номинала и регулярные выплаты купонного дохода. У акционеров таких гарантий нет.

А во что вы инвестируете деньги?
облигации👍
акции🔥

Читать полностью…

Приостановление СоИДН между Россией и США

В целом, ожидаемо и понятно) Ответ на самый волнующий вопрос (о двойном налогообложении) все получили.

Главный эксперт НДФЛки Ольга Гукова дала комментарии для РБК по этой теме.

Если у вас есть вопросы по этой теме, то велкам в комментарии 👇, при необходимости подготовим мини-посты с ответами

Читать полностью…

🚀💼Экспресс-гид по льготам инвестора

Доходы от инвестиций, как и любые другие, подлежат налогообложению. Но по закону у частных инвесторов есть налоговые льготы — собрали их в этом посте.

1️⃣Вычеты по Индивидуальному инвестиционному счету (ИИС и ИИС-3)

2️⃣Льгота на долгосрочное хранение ценных бумаг

3️⃣Пятилетняя льгота

4️⃣ЛДВ-РИИ: льгота на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики

5️⃣Отмена "валютной переоценки" по Еврооблигациям МинФина

6️⃣Отмена налога при замещении еврооблигаций, которыми инвесторы владели по состоянию на 1 марта 2022 года

7️⃣Учет убытков прошлых лет

8️⃣Сальдирование финансовых результатов у разных брокеров

Инвестируйте грамотно, используйте доступные льготы и увеличивайте свою доходность!
Если хотите узнать подробнее о конкретном вычете, напишите его номер в комментариях. По самому популярному запросу сделаем отдельный пост😉

Читать полностью…

🔜Месяц до уплаты налога по декларации!

15 июля 2024 года — крайний срок уплаты налога на доходы физлиц (НДФЛ) за 2023 год. Если вы не успели подать декларацию до 2 мая 2024 года, сейчас самое время это сделать, чтобы избежать повышенных штрафов.

Почему важно успеть заплатить налог вовремя?

⛔️Пени и штрафы.
За каждый день просрочки начисляются пени. Если налог по декларации был занижен, налоговый инспектор может доначислить сумму и на разницу насчитает штраф в размере 20% за неумышленное занижение и 40% за умышленное занижение дохода.
Пени рассчитываются в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

⛔️Удержания с зарплаты.
Налоговая служба может направить работодателю требование об удержании задолженности из вашей заработной платы.

⛔️Арест и списание с банковских счетов.
ФНС может начать судебное взыскание долга при неуплате налога. В этом случае исполнительный лист может быть передан в службу судебных приставов либо сразу в банк для списания денег с конкретного счета.

⛔️Запрет на выезд за границу.
Если должник не исполняет требования исполнительного документа, судебный пристав может временно ограничить его выезд из России. Это касается задолженностей свыше 30 тысяч рублей, но при определенных условиях порог может быть снижен до 10 тысяч рублей.

Способы оплаты налога по декларации 3-НДФЛ

✔️Онлайн безналичным способом:
электронный сервис «Уплата налогов и пошлин»;
электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;
мобильное приложение «Налоги ФЛ» (AppStore и GooglePlay);
на «Госуслугах» с помощью сервиса «Оплата по квитанции».

✔️Через кредитную организацию в наличной денежной форме:
в любом банке по УИН, штрихкоду, QR-коду или по бумажной квитанции.

Не откладывайте оплату задолженности — платите налоги вовремя, чтобы избежать неприятных финансовых последствий и сохранить свое спокойствие.

Читать полностью…

НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ СПЛИТА И КОНСОЛИДАЦИИ АКЦИЙ
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1. Налогооблагаемая база
При сплите количество акций увеличивается, а при консолидации уменьшается, но их общая стоимость остается неизменной. Стоимость ценных бумаг после совершения корпоративного действия рассчитывается пропорционально первоначальной цене. 

Допустим вы купили 7 акций по 7 000 рублей за штуку, после сплита 1:7 акций станет 49, но стоимость одной бумаги будет уже 1 000 рублей. В случае консолидации 7:1 в портфеле будет одна ценная бумага стоимостью 49 000 рублей.

2. Льгота на долгосрочное хранение
Срок владения акциями не прерывается и определяется с учетом периода до консолидации или дробления.

Представьте, что вы купили 100 акций, а через 2 года произошла их консолидация 10:1. В этом случае ценные бумаги нужно продержать один год, чтобы не платить налог с продажи в пределах установленного лимита.

.🎮Инвестирование требует внимания к деталям. Эксперты НДФЛки сэкономят ваше время и помогут разобраться в налоговых последствиях.

Читать полностью…

🏛Ключевая ставка пока осталась на уровне 16%. Видимо, Центробанк решил, что адреналина всем и так хватает.

В апреле мы уже сравнивали инвестиции в акции и облигации с точки зрения налогообложения. Если вы пропустили эту публикацию, обязательно прочитайте👉ссылка тут. Информация полезная и не теряет актуальности.

Читать полностью…

💰Кейс, как НДФЛка помогла инвестору вернуть 1,5 млн рублей

Сегодня хотим рассказать вам, как важно иметь под рукой эксперта, который поможет сэкономить значительные суммы.

👋К нам обратился инвестор, назовем его Сергей. Ему нужно было задекларировать доход на зарубежном счете. На предварительной консультации выяснилось, что Сергей торговал акциями и облигациями на нескольких счетах, в том числе и у российских брокеров. Мы запросили у него информацию о доходах в РФ за все время, что он торговал ценными бумагами и выяснили интересный факт.
📉С 2020 по 2022 год у Сергея были убытки порядка 15 млн рублей, а в 2023 году он получил прибыль - 20 млн рублей суммарно по всем счетам.

По сделкам с ценными бумагами законодательство позволяет уменьшать доход текущего года за счет убытков прошлых лет, но строго по однотипным операциям. При чем неважно, где получена прибыль или зафиксирован убыток. Главное, чтобы у вас были подтверждающие документы.

Мы помогли Сергею собрать пакет необходимых документы и составили пояснение для ФНС.
💥Итог - вместо уплаты налога, Сергей вернул 1,5 млн рублей.

Есть множество инструментов для снижения прибыли и возврата налогов.
Эксперты НДФЛки найдут самое выгодное для вас решение.

Читать полностью…

А можно ли законно сэкономить на налогах с инвестиций? 🧐

Конечно, да! Например, с помощью индивидуального инвестиционного счёта (ИИС). Мы пригласили к нам на прямой эфир главного налогового эксперта НДФЛки Ольгу Гукову и обсудили:

📌 что такое ИИС и как с ним платить меньше налогов;
📌 в чём особенности ИИС нового типа;
📌 с каких доходов можно получать вычет на взносы.

А ещё ответили на ваши вопросы. Спасибо за них ❤️

Делимся с вами записью эфира, если вы не успели подключиться 🔈

@alfa_investments

Читать полностью…

Песня-алерт об изменениях НДФЛ

Пока мы изучаем поправки и пишем текстовый алерт, наш сотрудник записал для вас песню про прогрессивную ставку.

Если этот пост наберет 10 лайков, то мы запишем новый трек про изменения в КИКах

Taxadvisor

Читать полностью…

5-летняя льгота или когда нерезидент вправе не уплачивать налог при продаже акций?

Для налоговых нерезидентов РФ ситуация с налогами на инвестиции непростая. У них нет права на инвестиционные вычеты и они не могут учесть убытки прошлых лет.
🔥Но при соблюдении определенных условий налоговый нерезидент РФ вправе НЕ уплачивать налог при продаже акций.

В НК РФ есть льгота, которая позволяет не облагать НДФЛ доходы от продажи акций, если инвестор владел ими минимум 5 лет. Воспользоваться ей могут как налоговые резиденты РФ, так и нерезиденты.

✔️ОСОБЕННОСТИ 5-ЛЕТНЕЙ ЛЬГОТЫ
▪️Ограничение по сумме дохода отсутствует
▪️Льгота не предоставляется на дивиденды и купона
▪️Льгота не действует на доход от продажи депозитарных расписок
▪️Льгота применяется к акциям и на брокерском счете, и на ИИС
▪️Льгота применяется к иностранным ценным бумагам, если страна эмитента находится в списке офшорных зон, утвержденном Минфином РФ
▪️Акции могут быть не обращающимися

✔️УСЛОВИЯ ПОЛУЧЕНИЯ ЛЬГОТЫ
▪️Активы непрерывно принадлежали инвестору больше 5 лет. Сделки РЕПО и займа прерывают срок владения.
▪️Не больше 50% активов компании-эмитента состоит из недвижимого имущества в РФ. Процент определяется по финансовой отчетности на последний день месяца до продажи ценных бумаг.
▪️Компания-эмитент не зарегистрирована в стране из перечня Минфина РФ.

‼️Право не уплачивать налог предоставляется при одновременном соблюдении этих условий.

Если вы планируете на длительной срок выехать за рубеж, важно заранее продумать стратегию управления своими инвестициями, чтобы минимизировать налоговые последствия. Ну, а у инвесторов-резидентов есть несколько льгот на выбор. Какую из них выгоднее применить в конкретном случае, лучше уточнить у вашего налогового консультанта или обратиться в НДФЛку😎

Читать полностью…

💸Ценные бумаги и материальная выгода

Предыдущий пост о мат. выгоде набрал нужное количество 🔥 Как и обещали, делаем более подробный разбор.

Если вы получили акции по цене ниже рынка и у вас образовалась материальная выгода, то с нее будет удержан налог.

✔️В этом случае при продаже акций расходы на их покупку будут увеличены ровно на размер полученной выгоды.

Рассмотрим несколько примеров продажи ценных бумаг, которые были приобретены с материальной выгодой.

ПРОДАЖА ПО РЫНОЧНОЙ ЦЕНЕ
📈Вариант 1. Если рыночная цена акции выросла по сравнению с той, что была на момент покупки, то при ее продаже с прибылью налог будет начислен на разницу между рыночной ценой на момент продажи и скорректированной затратной частью.

Пример
Инвестор купил акцию по 1 500 рублей при рыночной цене 2 500 рублей. Через время цена акции подросла до 4 500 рублей, и инвестор решил закрыть позицию. В этом случае НДФЛ составит (4 500 – 2 500) × 13% = 260 рублей.

📉Вариант 2. Если рыночная цена акции снизилась, то возникает убыток, который можно будет перенести на будущие периоды. При этом он не уменьшает налог рассчитанный с мат. выгоды от покупки таких акций.

ПРОДАЖА НЕ ПО РЫНОЧНОЙ ЦЕНЕ
Если инвестор продает актив ниже рынка, то убыток от продажи может быть скорректирован и уменьшен, т.к. он определяется с учетом колебаний рыночной стоимости.

Пример
Инвестор купил акцию за 1500 руб., материальная выгода - 1000 руб.
Спустя время он продал актив на внебиржевом рынке по 1700 руб., при рыночной цене 2000 руб.
У него образовался «убыток»: 1700 – 2500 = 800 руб.
Но при расчете налоговой базы будет учитываться скорректированный убыток: 2000 – 2500 = 500 руб.

📎Напоминаем, что доход в виде материальной выгоды от приобретения ценных бумаг может быть уменьшен налоговыми вычетами, кроме вычетов по ценным бумагам.
Вернуть удержанный налог можно, подав декларацию.

Читать полностью…

⚡️⚡️⚡️Изменение налоговой системы близко.

Минфин подготовил ряд поправок в Налоговый и Бюджетный кодекс РФ.
Мы собрали для вас ключевые предложения по НДФЛ ⤵️

▪️Введение 5-ступенчатой шкалы НДФЛ с 1 января 2025 года для доходов:
до 2,4 млн. руб. ———————— 13%
от 2,4 до 5 млн. руб. —————— 15%
от 5 до 20 млн. руб. —————— 18%
от 20 до 50 млн. руб.—————— 20%
свыше 50 млн. руб. —————— 22%
👉Если ваша ежемесячная зарплата до 200 000 ₽, то данные изменения вас не коснутся.

▪️Возврат НДФЛ для родителей с двумя и более детьми.
Родители, чей средний доход не превышает 1,5 прожиточного минимума в месяц, смогут получить возврат уплаченного налога в размере 7% из 13%.
👉Так фактическая ставка НДФЛ для них будет 6%.

▪️Сохранение действующей ставки НДФЛ на дивиденды, процентные доходы от банковских вкладов, от продажи недвижимости, ценных бумаг и долей участия до суммы 2,4 млн рублей в год в размере 13%.
👉Ставка налога на доход свыше этой суммы — 15% (без дальнейшей прогрессии).

▪️Льгота при более, чем пятилетнем владении ценными бумагами и долями, которая освобождает от налога на доходы по ним, прекратит свое действие, если доходы налогоплательщика за год превысят 50 млн. руб. по соответствующей налоговой базе.

▪️Исключение для участников СВО и самозанятых.
Для них будет сохранен прежний порядок налогообложения.

☄️Налоговые поправки планируют принять в текущую сессию - до 4 августа, а это значит, что принятые изменения вступят в силу уже с 1 января 2025 года.
Начинаем уже сейчас думать о законных вариантах использования налоговых льгот.

Читать полностью…