Самозанятость

24 июня 2025 08:44

E-Com СФЕРА от Яндекс Маркета для продавцов

А также предпринимателей, бизнесменов, участников E-commerce и всех, кто зарабатывает с помощью маркетплейсов.

Эксперты рынка поделятся способами роста и продвижения вашего бренда, расскажут, как найти лояльную аудиторию.

Команда Маркета покажет новые инструменты, чтобы зарабатывать больше, а тратить меньше.

Подключайтесь онлайн, а ещё лучше присоединяйтесь к нам 2 июля на Live Арене в Москве.

Не забудьте зарегистрироваться. Участие бесплатно.

Зарегистрироваться

#реклама 16+
sphere360.yandex
О рекламодателе

Самозанятость

20 июня 2025 17:37

Экономист Фролов назвал способы формирования пенсии для самозанятого

Самозанятый в России не обязан платить страховые взносы в пенсионную систему, но может добровольно вступить в отношения с Социальным фондом и самостоятельно формировать себе пенсию, рассказал в беседе с RT основатель электронной площадки по работе с временным персоналом «Самбанкинг», экономист Борис Фролов.

«По сути, это выбор между полным отсутствием страхового стажа и накопленных баллов и возможностью получать пенсию в будущем. Механизм этот вполне доступен, но требует осознанности: если ничего не делать, на выходе будет только социальная пенсия, назначаемая на пять лет позже, да и то в объёме, сопоставимом с прожиточным минимумом. Чтобы избежать этого, самозанятому нужно оформить добровольное участие в системе обязательного пенсионного страхования», — пояснил эксперт.

По его словам, делается это через личный кабинет на сайте СФР или в отделении.

«Регистрация открывает доступ к плате страховых взносов: минимальная сумма в 2025 году — 59 241,6 рубля. Именно она позволяет засчитать год страхового стажа и получить чуть менее одного пенсионного балла. Однако сумма взноса не ограничена сверху и это создаёт пространство для тактики. Можно платить больше, тем самым получая больше баллов, которые в будущем трансформируются в пенсионные выплаты», — добавил специалист.

Отмечается, что максимально допустимый взнос на 2025 год — 473 932,8 рубля.

«При такой оплате начисляется максимально возможное количество баллов за год — 7,799. Стоит посмотреть на добровольные взносы не как на потерю денег, а как на длинную инвестицию, особенно если платить максимальную сумму в течение нескольких лет подряд. Это позволит к выходу на пенсию выйти на сумму выплат, близкую к среднему по стране уровню, без трудоустройства по найму. Платежи можно вносить как единовременно, так и частями, главное — успеть до конца года», — объяснил Фролов.

Он посоветовал запланировать автоплатёж или просто разделить сумму на ежемесячные транши.

«При желании можно делать доплаты в течение года, чтобы дотянуть до максимума. В этом смысле самозанятый находится в более гибком положении, чем наёмный работник: он сам выбирает свою пенсионную нагрузку. Ещё одна тонкость: если самозанятый прекращает платить, страховой стаж не идёт, но ранее уплаченные взносы и баллы сохраняются, поэтому даже нерегулярные платежи полезны — пусть не дадут высокой пенсии, но спасут от полной её потери», — отметил собеседник RT.

В заключение он подчеркнул, что самозанятый может дополнительно копить на пенсию через систему ИИС (индивидуального инвестиционного счёта) или негосударственный пенсионный фонд.

Самозанятость

20 июня 2025 10:40

"Яндекс такси": закон о локализации может вызвать отток самозанятых водителей

19 июня. /ТАСС/. Закон о введении требований к уровню локализации автомобилей, которые используются в качестве легковых такси, может привести к оттоку водителей, поскольку самозанятые перестанут видеть эту сферу как быстрый источник заработка. Об этом сообщил в интервью НТВ в рамках ПМЭФ директор по работе с государственными органами "Яндекс такси" Антон Петраков.

"Риски, скажем так, оттока или недопритока необходимого количества водителей есть. <...> Некоторая вероятность все-таки сохраняется того, что, в первую очередь, самозанятые перестанут рассматривать такси как такой для себя быстрый источник заработка и возможность поддержать доход семьи", - сказал он.

При этом, по словам Петракова, все заинтересованы в том, чтобы рынок развивался и там не было существенных стрессов, которые повлияют и на стоимость, и на качество услуг. Он рассчитывает, что необходимые поправки, если они будут нужны, будут внесены до вступления в силу закона и рынок не увидит "катастрофических" сценариев.

Самозанятость

19 июня 2025 17:57

❗️В рамках Петербургского международного экономического форума на сессии «Платформенная экономика — экономика будущего времени» вспоминали о рекордном количестве самозанятых

Так, по данным ФНС на 31 мая 2025 в России зафиксировано рекордное количество самозанятых – 13,5 миллионов человек.

На сессии ПМЭФ эксперты отметили, что традиционные формы занятости трансформируются вслед за цифровизацией, и без самозанятых невозможно представить развитие современных цифровых сервисов, при этом из 8,5 миллионов активных самозанятых только треть работают на платформах занятости, а остальные представляют собой малых предпринимателей с высокой степенью самостоятельности, т.к. реализуют товары или оказывают услуги через маркетплейсы или классифайды, либо делают это оффлайн. Также на сессии были озвучены тезисы, реализация которых сможет обеспечить справедливое регулирование платформенной экономики, и обеспечить прозрачность взаимодействия самозанятых и электронных платформ.

Тем временем на рынок уверено вышла платформа максимально заточенная на взаимодействие с самозанятыми. Авито Подработка — это платформа временной занятости, запущенная в 2025 году. Сервис сейчас работает в Краснодаре, Ростове-на-Дону, Нижнем Новгороде и  Петербурге, но постепенно распространится по России и помогает бизнес-заказчикам, среди которых крупные ритейлеры, оперативно привлекать временных исполнителей для срочных задач, а исполнителям – быстрее находить подработку с прозрачными условиями без каких-либо собеседований.

Самозанятость

19 июня 2025 10:14

Правительству пожаловались на блокировки счетов и карт самозанятых и ИП

Профсоюз работников платформенной экономики «Новый труд» обратился в правительство из-за усиления финансового контроля, которое, как сетуют они, приводит к блокировке карт, счетов и переводов. С соответствующим письмом ознакомились «Ведомости». В письме говорится в первую очередь о блокировках по «формальным основаниям», которые затрудняют работу самозанятых и индивидуальных предпринимателей.

По данным агентства мониторинга СМИ и соцсетей «Прессиндекс», которые приводит профсоюз, с мая 2024 г. по май 2025 г. в открытых источниках было зафиксировано около 29 500 жалоб на блокировки. Там же утверждается, что «такие инциденты» сейчас трудно регулировать: «Поддержка [банков при борьбе с мошенничеством] либо формально ссылается на «внутренние регламенты», либо отправляет клиентов по кругу, затягивая сроки». Профсоюз предложил создать «неприкосновенный» баланс, который будет доступен в случае блокировки карты самозанятых, ИП – совершать крупные покупки в качестве физлиц, выплачивать зарплату с заблокированных счетов и др.

Управляющий партнер экспертной группы Veta Илья Жарский отметил, что рост блокировок действительно наблюдается в связи с совершенствованием автоматизированных банковских систем и борьбой с мошенничеством. «Бороться с мошенничествами необходимо, но такая борьба не должна затрагивать интересы рядовых граждан и предпринимателей, не должна приводить к блокировкам счетов в автоматическом режиме», – считает эксперт. По его словам, в настоящее время единственный выход из ситуации – иметь наличные деньги.

«Нет никаких пиковых значений по работе государства с самозанятыми, ИП», – сказал «Ведомостям» зампред комитета Госдумы по экономической политике Артем Кирьянов.

Самозанятость

18 июня 2025 13:20

Как несовершеннолетнему оформить самозанятость?

Несовершеннолетние лица могут заниматься предпринимательской деятельностью с 14 лет, если оформить самозанятость, т.е. стать плательщиком НПД.

Для такого оформления необходимо письменное разрешение родителей (опекунов) на осуществление деятельности.

Региональные инспекторы отмечают, что процесс регистрации прост и не требует посещения налогового органа: достаточно скачать приложение «Мой налог» и пройти регистрацию.

Наиболее доступные виды деятельности для несовершеннолетних предпринимателей:

● фото/видеосъемка;
● организация и проведение мероприятий;
● продажа изделий ручной работы;
● доставка;
● удаленная работа через интернет.

Напомним, НПД подходит для тех, кто работает на себя, без привлечения наемных работников и получает доход не более 2,4 млн рублей в год. При применении НПД можно не платить страховые взносы и не подавать отчетность. Налог начисляется только на фактически полученный доход. Если плательщик не осуществлял деятельность, уплачивать налог не нужно.

Источник: buhgalteria.ru

Самозанятость

18 июня 2025 10:27

Нилов предложил применять налог самозанятых при сдаче в аренду нежилых помещений

18 июня. /ТАСС/. Глава комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов Ярослав Нилов разработал законопроект, которым предлагается применять налог на профессиональный доход при сдаче в аренду нежилых помещений. Документ, направленный на заключение в правительство, есть в распоряжении ТАСС.

"Законопроект разработан в целях расширения возможности для граждан применять специальный налоговый режим при сдаче в аренду нежилых помещений", - говорится в пояснительной записке.

Согласно информации на сайте ФНС России, физические лица и индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности налог по льготной ставке - 4 или 6%.

Самозанятость

17 июня 2025 16:07

Самозанятый посуточно сдает квартиру: какую формулировку указывать в чеке

Самозанятые вправе сдавать жилые помещения. Если арендатор физическое лицо, то ставка налога — 4%, а если юридическое лицо или ИП — 6%. Разбираемся, какую формулировку плательщик НПД должен указывать в чеке.

По п. 6 ст. 14 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ в чеке самозанятого должен присутствовать реквизит «Наименования реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг». ФНС обращает на это особое внимание.

Из чека должно быть ясно, какая услуга была оказана. Если самозанятый сдает одну квартиру, то можно указать в чеке «Аренда квартиры (количество) суток». Можно добавить период и указать краткий адрес объекта, если квартир несколько.

Самозанятость

16 июня 2025 11:54

✅ Как сотрудничать с самозанятыми и не потерять деньги: руководство для бизнеса

Привлечение самозанятых открывает для бизнеса новые возможности, но есть и риски — в том числе возможные финансовые потери. Рассказываем, как их избежать и наладить процессы так, чтобы сотрудничество приносило прибыль, а не убытки.

Финансовые риски при сотрудничестве с самозанятыми: когда можно потерять деньги

❌ Переквалификация гражданско-правовых отношений в трудовые. Если налоговая или трудовая инспекция решит, что ваш самозанятый по сути — не подрядчик, а скрытый сотрудник, последствия будут негативными. Придется заплатить НДФЛ и страховые взносы за весь период сотрудничества. К этим суммам добавятся пени и штрафы.

❌ Аванс оплатили — результатов нет. Еще одна распространенная ситуация: вы перечислили аванс, но самозанятый исчез — не выходит на связь, пропал с деньгами.

❌ Плохо выполненные задачи — расходы на переделку. Исполнитель сдал работы с ошибками, не вовремя, качество не устроило — а деньги уже отправлены полностью или частично. За исправление недочетов приходится платить другому подрядчику или делать самим, что тоже стоит бизнесу времени и денег.

❌ Сложности с документами — потери на налогах. Если самозанятый не выдал чек, заказчик не сможет подтвердить расходы и уменьшить налоги. В результате заплатит больше, чем мог бы.

Привлекайте самозанятых для задач с конкретным результатом

Сотрудничайте с внештатниками, когда нужен четкий измеримый результат. Например, написать статьи, сверстать сайт, настроить рекламные кампании, сделать ремонт, сдать отчетность. Главное — цель и итог работ, а не ежедневный процесс.

Если задачи требуют постоянного присутствия, контроля рабочего времени или подчинения внутренним правилам вашей компании, оформляйте человека в штат по трудовому договору. Самозанятый — это не сотрудник, он сам решает, когда и как делает свою работу, может использовать любые инструменты и сам несет расходы.

Не допускайте признаков трудовых отношений в процессе сотрудничества:

● Контролируйте только результат, а не процесс.
● Не устанавливайте требования к месту, времени выполнения задач.
● Не препятствуйте, если исполнитель привлекает субподрядчиков.
● Не оформляйте на исполнителей должностные инструкции.
● Не предоставляйте постоянное рабочее место.
● Не ведите на внештатников табель учета их времени.

Не применяйте трудовые термины при работе с самозанятыми

Сотрудничество с самозанятыми регулирует Гражданский кодекс, поэтому используйте корректную терминологию во всех документах: договорах, заданиях, актах, чеках и даже в деловой переписке.

❌Избегайте слов, характерных для трудовых отношений — например, «работник», «работодатель», «зарплата», «премия», «командировка», «увольнение». Применение таких терминов может стать основанием для признания ваших отношений трудовыми.

✔️Используйте правильные формулировки: «заказчик», «исполнитель», «услуга», «вознаграждение», «расторжение договора».

Это снизит риски переквалификации гражданско-правового договора в трудовой.

Выплачивайте самозанятым вознаграждение исходя из объема оказанных услуг

Оплата самозанятому должна быть привязана к фактическому объему оказанных услуг. Лучше, чтобы суммы различались из месяца в месяц.

Избегайте регулярных выплат фиксированных сумм по строго установленному графику. Особенно — два раза в месяц в дни выдачи зарплаты сотрудникам.

В договоре обязательно указывайте, на каких условиях возможна предоплата, ее размер и сроки.

Самозанятость

11 июня 2025 10:49

ФНС разрешила самозанятым не пользоваться мобильным приложением, если они ведут расчеты через сервис банка
https://www.v2b.ru/2025/06/11/fns-razreshila-samozanyatym-ne-polzovatsya-mobilnym-prilozheniem-esli/

Самозанятый выписывает и платит налоги в банке в разделе для самозанятых. Должен ли он в этом случае устанавливать приложение «Мой налог»? Ответ на этот вопрос дали представители ФНС в своем телеграм-канале.

В ведомстве сообщили, что, если плательщик налога на профдоход взаимодействует с ИФНС через банковский сервис для самозанятых, то дополнительная установка приложения «Мой налог» не требуется.

Самозанятость

10 июня 2025 12:33

Перейти на УСН в середине года можно при утрате права на НПД, а ККТ можно купить заранее

Самозанятый, который хочет заняться перепродажей товаров, потеряет при этом право применять налог на профессиональный доход. Для дальнейшей работы ему понадобится выбрать налоговый режим и приобрести ККТ.

При утрате права на НПД он может перейти на упрощенку – даже в середине года. Для этого нужно провести сделку, которая запрещена для самозанятых.

Купить и зарегистрировать ККТ можно заранее, и указать там УСН. Применять кассу можно при первой же сделке, которая не подходит под НПД.

Если ККТ приобретели и зарегистрировали уже после перехода на УСН – нужно оформить чек корректировки.

Самозанятость

09 июня 2025 14:20

Несовершеннолетние самозанятые
https://www.v2b.ru/articles/nesovershennoletnie-samozanyatye/

Сергею 16 лет. Он делает фото не хуже профессионального специалиста. Подросток хочет поработать «сам на себя», разместить объявление на avito c предложением делать качественные «фото на память» за символическую плату. Слышал, что для этого нужно оформиться в качестве самозанятого. При этом друзья в один голос утверждают, что необходимо регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Для Сергея этот путь слишком сложен. Есть ли альтернатива?

Содержание:

— Может ли несовершеннолетний стать самозанятым?
— Несовершеннолетний самозанятый и согласие родителей
— Как несовершеннолетнему оформить самозанятость
— Особенности деятельности несовершеннолетнего самозанятого

Самозанятость

09 июня 2025 08:35

Обезопасьте себя и свой бизнес: всё о налогах и финансах

Каждый предприниматель хочет зарабатывать больше, а тратить меньше. Узнайте, как в 2025 году законно снизить налоги и защитить свой бизнес — канал аттестованного аудитора и эксперта по налогам Елены Восканян даст вам море полезной информации.

Вы узнаете:
– как защитить себя при выездной налоговой проверке и сделать так, чтобы к вам с этой проверкой не пришли;
– как законно и эффективно в 2025 г. оптимизировать налоги;
– как сохранить вычеты по НДС и расходы по налогу на прибыль;
– как выстроить группу компаний без риска быть обвиненным в дроблении;
– как воспользоваться правом на налоговую амнистию и многое другое.

📊 Разберитесь, как не потерять деньги на налогах и штрафах и держать свои финансы под контролем! Подпишитесь, чтобы не потерять канал: /channel/efvosk

Подписаться

#реклама
О рекламодателе

Самозанятость

06 июня 2025 08:35

Нет лидов и продаж? Не сливайте бюджет. Есть решение!

✅Ответьте на пару вопросов, и вы или ваш друг получит бесплатный разбор маркетинга своего бизнеса от нашего эксперта!

💰А если захотите сотрудничество, то подберем оптимальный тариф на аренду отдела маркетинга от 55 000 ₽ в месяц.

Попробовать

#реклама
ромшеринг.рф
О рекламодателе

Самозанятость

03 июня 2025 18:48

В Минэкономразвития разработают критерии для самозанятых

Самозанятостью сегодня часто стали подменять трудовые отношения — это выгодно бизнесменам, так как налог на доход у самозанятого составляет четыре процента, тогда как у штатного сотрудника — от 13 до 22 процентов. Этим все чаще пользуются фирмы, где работают с трудовыми мигрантами, которые оформляются как самозанятые. О том, как добрать налоги в казну и грамотно пройти период охлаждения российской экономики, сенаторы во главе со спикером Совета Федерации Валентиной Матвиенко обсудили во время «Открытого диалога» с главой Минэкономразвития Максимом Решетниковым.

Под маской самозанятого

Обсудили и наметившуюся несправедливость в распределении налоговой нагрузки на граждан страны и связанный с этим недобор фискальных сборов. Как заявил глава Комитета Совета Федерации по экономической политике Андрей Кутепов, в последние пять лет налоги значительно увеличились для предприятий, предпринимателей и официально устроенных граждан. Так, налог на прибыль вырос с 20 до 25 процентов, для физлиц введена прогрессивная шкала подоходного налога — от привычных 13 до 22 процентов. А самозанятые как платили 4 процента с дохода, так и платят. В итоге, отметил сенатор, на самозанятость переходят не репетиторы и нянечки, которых хотели таким статусом вывести из налоговой тени, а водители такси и курьеры. И, будучи полноценными участниками трудовых отношений, не платят медицинские и пенсионные отчисления. Не случайно, что самозанятыми сегодня часто становятся и мигранты.

Решетников согласился, что с появлением самозанятых налоговая ситуация изменилась. И рассказал, что Минэкономразвития больше всего волнуют ситуации, когда юрлица регулярно пользуются трудом одних и тех же самозанятых. Поэтому возглавляемое им министерство вместе с Минтруда уже согласовало критерии, по которым федеральные чиновники смогут поработать с предприятиями, чтобы «там обратили внимание на эту проблему», и «в рамках проверок к ним в будущем могут быть предъявлены вопросы».

«Возможно, это потребует дополнительного законодательного регулирования», — не исключил Решетников.

В этой истории главное — восстановить справедливость и не навредить тем, кто действительно честно трудится, сделала акцент Валентина Матвиенко, резюмируя дискуссию. «Когда прорехи в законе позволяют себя маскировать под самозанятых, чтобы не платить пенсионные и иные социальные взносы, это не справедливо. Нам надо отличать реального самозанятого от тех, кто под таким статусом уходит от уплаты налогов», — считает она.

Самозанятость

23 июня 2025 12:15

Полученные по договору займа проценты не являются объектом налогообложения НПД
https://www.garant.ru/news/1824154/

В Обзоре на основе материалов практики судебных коллегий ВС РФ сформулированы правовые позиции по вопросам, связанным с применением норм различных отраслей законодательства (Обзор судебной практики Верховного Суда РФ № 2 (2025) (утв. Президиумом ВС РФ 18 июня 2025 г.). Отметим среди них следующие:

● семейным законодательством установлена презумпция возникновения режима совместной собственности супругов на приобретенное в период брака имущество независимо от того, на чье имя оно оформлено;
● факт наличия или отсутствия вины каждого из участников ДТП подлежит установлению судом при рассмотрении гражданского дела о возмещении ущерба, причиненного в результате аварии. Постановление административного органа о привлечении лица к административной ответственности, вынесенное в отношении одного из участников ДТП, может являться одним из письменных доказательств, однако преюдициального значения не имеет;
● условия договора страхования имущества, освобождающие страховщика от выплаты страхового возмещения в случае наступления страхового случая вследствие неосторожных действий (бездействия) страхователя, являются ничтожными;
● проценты, полученные физлицом-заимодавцем по договору займа, не являются объектом налогообложения по налогу на профессиональный доход. В силу подп. 1 п. 1 ст. 208 НК РФ проценты, полученные от российской организации, признаются доходом от источников в Российской Федерации для целей обложения НДФЛ. Организация-заемщик, производящая выплату дохода в виде процентов в пользу физического лица-заимодавца, признается налоговым агентом и обязана исчислить, удержать и перечислить в бюджет соответствующую сумму НДФЛ.

Приведен целый ряд иных правовых позиций.

Самозанятость

20 июня 2025 14:40

Среди самозанятых 48% — миллениалы, поколение 1981-1996 годов рождения

Среди самозанятых 48% составляют представители поколения Y (1981-1996 гг. рождения), говорится в исследовании ВТБ. Миллениалы ценят свободу и гибкий график, а онлайн-инструменты помогают им дистанционно вести дела.

29% самозанятых – поколение X, 1965-1980 годов рождения, еще 16% — поколение Z (1997-2010 гг.), а бэби-бумеров (1946-1964 гг.) – только 5%.

Самые старые плательщики НПД живут в Удмуртии и Ульяновской области, все они – женщины старше 90 лет.

60% самозанятых – мужчины. Среди зумеров их еще больше – 64%. Среди бумеров разрыв меньше: 56% мужчин и 44% женщин. Это связано с тем, что женщины после выхода на пенсию ищут возможность дополнительного заработка и самореализации.

«Самозанятые – это быстрорастущая и очень важная часть российской экономики. По нашим оценкам их число в 2026 году достигнет 20 млн человек», – отметил заместитель президента-председателя правления ВТБ Денис Бортников.

Востребованность услуг самозанятых растет. Так, за первый квартал 2025 года объем выплат клиентов-МСП через сервис «Расчеты с самозанятыми» вырос в 2,5 раза по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и достигн 2,3 млрд рублей. По итогам 2025 год ожидается аналогичный рост.

Самозанятость

20 июня 2025 08:36

Открыть ООО: лёгкий квест или задача со звёздочкой?

Может показаться, что для регистрации ООО нужно нанимать специально обученных людей. Но у вас есть мы, а значит, всё куда проще. В Справочной, бизнес-медиа банка Точка, собрали полный дайджест материалов, чтобы вы могли сразу перейти на новый уровень и перескочить рутинные шаги — зарегистрировать бизнес и грамотно наладить работу компании, сэкономив время и деньги.

В подборке 41 статья-инструкция по открытию ООО: от выбора налогового режима до оформления сотрудников и работы с контрагентами. Можно читать их по порядку или открывать только то, что актуально для вашего бизнеса именно сейчас. А чтобы вы запустили и развивали своё дело без лишних трат, Справочная дарит подарки от себя и Точки.

Перейти на сайт

#реклама 16+
allo.tochka.com
О рекламодателе

Самозанятость

19 июня 2025 17:41

Налоговики указали признаки подмены трудовых отношений гражданско-правовыми
https://www.garant.ru/news/1823533/

УФНС по г. Севастополю на своем официальном сайте напомнила о проблеме фиктивной самозанятости, когда "некоторые субъекты хозяйствования с целью экономии на налогах и страховых взносах вместо заключения трудовых договоров предлагают потенциальным работникам зарегистрироваться плательщиками налога на профессиональный доход (самозанятыми) и оказывать услуги (выполнять работы) в рамках гражданско-правового договора" (Информация УФНС России по г. Севастополю от 16 июня 2025 г.). Такие действия являются нарушением трудового и налогового законодательства, подчеркивают чиновники.

В качестве признаков, которые позволяют квалифицировать договор с самозанятым как трудовой, налоговики отметили следующие обстоятельства:

● в договоре с самозанятым закрепляется трудовая функция, а не разовое задание;
● установлен график работы, обязанность осуществлять деятельность на территории и с соблюдением внутреннего распорядка работодателя;
● не указан конкретный объем работы, которую должен проделать исполнитель: для сторон имеет значение процесс труда, а не его результат;
● устанавливается ежемесячная и фиксированная оплата стоимости услуг или работ;
● заказчик обеспечивает исполнителю условия труда, а также контролирует процесс выполнения;
● соглашение носит систематический характер, например, заключается сразу на целый год;
● доля дохода от одного заказчика составляет 90% и более.

Также в ФНС предупредили, что в случае переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые, работодателю доначислят налог на доходы физических лиц и страховые взносы за весь период действия договора (причем, добавим от себя, сумма подлежащего доначислению НДФЛ в такой ситуации не будет уменьшаться на размер уплаченного работником налога на профессиональный доход (определение Верховного Суда РФ от 3 февраля 2025 г. № 309-ЭС24-20306).

Кроме того, утверждают налоговики, придется уплатить штраф в размере 40% от неуплаченной суммы. Однако о штрафе в таком размере следует говорить только применительно к взносам (п. 3 ст. 122 НК РФ). Неудержание же НДФЛ с дохода работников, отношения с которыми были неверно оформлены как с самозанятыми, обычно квалифицируется по п. 1 ст. 123 НК РФ, который предусматривает штраф в размере 20% от подлежащих удержанию сумм (см., например, определение Верховного Суда РФ от 03.02.2025 № 309-ЭС24-20306, постановления АС Уральского округа от 9 декабря 2024 г. № Ф09-6801/24, Седьмого ААС от 29 января 2025 г. № 07АП-8288/24).

Отметим, что в 2018 году свой перечень признаков трудовых отношений представил Пленум Верховного Суда РФ (п. 17 постановления от 29 мая 2018 г. № 15). А в апреле Минтруд подготовил проект поправок в ТК РФ, который среди прочего предусматривает фиксацию характерных признаков трудовых отношений в ст. 15 Кодекса (см. новость от 12 мая 2025 года).

Самозанятость

19 июня 2025 08:35

E-Com СФЕРА от Яндекс Маркета для продавцов

А также предпринимателей, бизнесменов, участников E-commerce и всех, кто зарабатывает с помощью маркетплейсов.

Эксперты рынка поделятся способами роста и продвижения вашего бренда, расскажут, как найти лояльную аудиторию. Команда Маркета покажет новые инструменты, чтобы зарабатывать больше, а тратить меньше.

Подключайтесь онлайн, а ещё лучше присоединяйтесь к нам 2 июля в 12:00 на Live Арене в Москве.

Не забудьте зарегистрироваться. Участие бесплатно.

Зарегистрироваться

#реклама 16+
sphere360.yandex
О рекламодателе

Самозанятость

18 июня 2025 11:58

Как правильно сотрудничать с самозанятыми: рекомендации налоговиков

Региональные налоговики напомнили: заключать вместо трудовых договоров ГПД с самозанятыми себе дороже. Инспекции активно выявляют такие схемы и привлекают недобросовестных налогоплательщиков к ответственности.

Чтобы избежать претензий, при взаимодействии с самозанятыми организациям и ИП рекомендуется:

🔹удостовериться, действительно ли потенциальный исполнитель зарегистрирован как самозанятый. Это можно сделать через специальный онлайн-сервис «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)»;

🔹проверить, не был ли самозанятый штатным сотрудником вашей организации. Если был, то сотрудничать с ним как с самозанятым можно только через два года с момента увольнения;

🔹внимательно подходить к оформлению договора. С самозанятыми следует заключать ГПД. Предмет договора - конкретная задача с конечным результатом, после чего заказчик оплачивает работу;

🔹прописать в договоре обязанности исполнителя сообщать об утрате самозанятого статуса и своевременно передавать чек после получения оплаты;

🔹требовать чек от самозанятого и контролировать состояние чеков (проверять, не аннулированы ли они);

🔹по возможности наладить удаленную работу. Поскольку если самозанятый инфраструктурно зависим от заказчика (пользуется его оборудованием, работает в офисе и т.д.), то у ИФНС могут возникнут вопросы.

Имейте в виду, что в случае переквалификации ГПД с самозанятым в трудовой договор с работодателя будут взысканы «зарплатные» налоги и не только.

Источник: Информация УФНС по Приморскому краю

Самозанятость

18 июня 2025 08:37

50+ преподавателей и практиков бизнеса

Executive MBA – это инструменты и связи для кратного роста бизнеса.
Программа включает 50+ преподавателей и практиков.

Зачем идти на обучение?

Концентрат экспертизы: инструменты управления, прогнозирования, финансового моделирования, маркетинга, адаптированные под современные бизнес-реалии.

Нетворкинг: сильное комьюнити успешных управленцев для обмена опытом и поиска новых возможностей.

Мировой масштаб: посещение 6 стран и изучение международных бизнес-практик.

Индивидуальная траектория: персонализированный подход к обучению, учитывающий ваши цели и задачи, коучинг и личная стратегия развития репутации управленца.

Узнайте больше о программе Executive MBA и подайте заявку прямо сейчас!

Узнать больше

#реклама 16+
synergyemba.ru
О рекламодателе

Самозанятость

17 июня 2025 08:35

Налог на переводы с карты на карту: ввели или нет

Сейчас в СМИ публикуют огромное количество информации, которая запутывает еще больше. Поэтому мы подготовили для Вас файл с четкими рекомендациями.

✅Скачайте бесплатно пособие в канале Налоги для предпринимателей и узнайте, какие переводы могут заинтересовать налоговую, а какие переводы налогом не облагаются.

Скачать

Финансовые услуги оказывает: АО "АЛЬФА-БАНК".

#реклама 16+
click.tgtrack.ru
О рекламодателе

Самозанятость

11 июня 2025 12:30

Может ли самозанятый выставить чек задним числом

Самозанятый может выставить чек задним числом. Приложение «Мой налог» дает такую возможность. Сумму налога рассчитается и учтется в новом налоговом периоде.

В качестве даты осуществления расчета можно указать прошедшую дату, однако плательщику НПД придется посчитать сумму неуплаченного налога и пени. Их нужно перечислить в тот же день, когда был создан документ. Такие меры помогуют избежать штрафов.

А вот если не выставить чек, то компания не сможет его учесть в расходах. Согласно ч. 8—10 ст. 15 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ чеки служат документальным подтверждением расчета и учитываются при определении налоговой базы.

Можно также составить акт приемки, в котором будут обозначены период или дата оказания услуги. Однако такой документ будет считаться дополнением к чеку, а не его заменой.

Самозанятость

11 июня 2025 08:49

Полезный телеграм-канал для бухгалтеров

Все, что нужно бухгалтеру — шпаргалки, разборы от экспертов и бухгалтерский юмор по ссылке в канале.

Подписаться

#реклама
О рекламодателе

Самозанятость

10 июня 2025 08:49

Оборудование для мойки самообслуживания от производителя

Откройте бизнес на автомойках самообслуживания с прибылью от 400 000 ₽ / месяц. Узнайте подбронее в канале

Подписаться

#реклама
О рекламодателе

Самозанятость

09 июня 2025 10:01

📄 Инструкция: как оформить договор с самозанятым программистом

Опытные разработчики чаще нужны для разовых проектов, чем для постоянной занятости. Таких специалистов удобнее оформлять как самозанятых. Разбираем, как правильно заключить договор, чтобы избежать рисков от трудовой и налоговой инспекций.

Когда удобнее работать с программистами в статусе самозанятых

Такой вид сотрудничества подходит для выполнения разовых задач с четкими сроками и результатами — не придется привлекать большую команду, а стоимость разработки будет не слишком высокой.

Пример. Компания работает над сайтом и ищет разработчика для создания новых модулей и компонентов на базе «1C-Битрикс». Это задача с понятным результатом и дедлайном: успеть нужно за три месяца.

Правила безопасности при сотрудничестве с фрилансерами

По закону самозанятый может просто получить оплату за услуги и выставить вам чек в приложении «Мой налог». Но лучше заключить с ним договор гражданско-правового характера (ГПХ) — это позволит избежать многих рисков.

Сотрудничая с самозанятыми, можно использовать три типа договоров ГПХ:

● Подряда — для конкретной задачи с четким результатом. Например, разработать сайт с возможностью принимать платежи.
● Возмездного оказания услуг — для работы без видимого результата. Например, оптимизировать выгрузку данных из интернет-магазина в бухгалтерскую программу.
● Авторского заказа — для самостоятельного написания программного обеспечения. Например, разработать приложение для регистрации клиентов в программе лояльности.

Стандартные пункты в любом договоре ГПХ:

● дата и место заключения договора, его название и порядковый номер;
● точное наименование работ или услуг;
● срок выполнения задачи;
● стоимость услуг и порядок выплаты вознаграждения;
● права и обязанности заказчика и исполнителя;
● способы обмена документами;
● реквизиты сторон.

Помимо договора, требуется оформить другие документы:

● Акт приемки-передачи. Обязательный документ, которым закрывается сделка. Служит подтверждением, что работа выполнена и принята, а также основанием для выплаты денег.
● Соглашение NDA. Подписывается с исполнителем по желанию заказчика, если требуется защитить конфиденциальную информацию уже на этапе собеседования. Допускается включить этот пункт в сам договор, без отдельного документа.
● Счета, чеки. Самозанятый должен отправлять компании счета на оплату и выдавать чеки после получения денег.

Самозанятость

06 июня 2025 11:32

За сбор каких данных самозанятому нужно отчитываться перед Роскомнадзором

Самозанятые так же, как организации и ИП, обязаны зарегистрироваться в реестре Роскомнадзора и подать уведомление о том, что они собирают и хранят персональные данные клиентов. Рассказываем, за какие персданные надо отчитываться, а когда это можно не делать.

С 30 мая 2025 года в силу вступили новые требования к работе с персональными данными, а также увеличиваются штрафы за нарушения новых норм. Следовать предписаниям должны не только организации и ИП, но и самозанятые специалисты. Они также обязаны сообщить о сборе и хранении данных клиентов.

Существует три группы персональных данных:

● основные — ФИО, адрес, телефон, адрес электронной почты и т. д.;
● специальные — национальность, политические или религиозные убеждения, сведения о здоровье, личной жизни и т. д.;
● биометрические — группа крови, цвет глаз, отпечатки пальцев, ДНК и т. д.

Самозанятый обязан уведомить Роскомнадзор, если он работает с любым представленным типом данных. С 30 мая 2025 г. закон предусматривает подачу уведомления до начала обработки данных, а не после старта, как было ранее.

Также заранее самозанятый обязан предупредить об этом своих клиентов.

Если обработка осуществляется в ручном формате — самозанятый заполняет бумажные журналы и хранит анкеты в архивах, то направлять уведомление в РКН не нужно!

Самозанятость

05 июня 2025 13:01

Когда на УСН учитывать в расходах услуги самозанятого

Разбираем, когда принимать к расходам сумму затрат на самозанятого: в момент оплаты (и получения чека) или в момент подписания акта выполненных услуг.

Общие правила признания расходов в соответствии с НК такие:

● метод начисления: расходы признают в том периоде, к которому они относятся исходя из условий сделок (п. 1 ст. 272 НК).
То есть, на дату подписания документа, на основании которого происходит передача товаров (работ, услуг). Например, акта приема-передачи.

● кассовый метод: расходы признают по мере их фактической оплаты (п. 3 ст. 273 НК).

Поскольку при УСН используется кассовый метод, то расходы нужно признавать после их фактической оплаты.

Так как наличие чека является обязательным при работе с самозанятыми (п. 1 ст. 14 закона № 422-ФЗ), нужно признать расходы на дату получения чека от самозанятого. Если дата перечисления аванса и получения чека от самозанятого совпадают, то оплата признается в расходах на дату перечисления платежа. Если эти даты разные, то расход следует признать на дату получения чека.

Самозанятость

03 июня 2025 12:15

В Подмосковье зарегистрировано более 900 тыс. самозанятых

3 июня. /ТАСС/. Свыше 70 тыс. предпринимателей начали работать в статусе самозанятых в Московской области с начала текущего года, всего в регионе насчитывается более 900 тыс. самозанятых. Об этом сообщила пресс-служба Министерства инвестиций, промышленности и науки Подмосковья.

"Количество зарегистрированных самозанятых выросло на 71,5 тыс. человек с начала текущего года. По состоянию на сегодня, общий показатель числа самозанятых в Московской области составляет 916 тыс. человек", - приводится в сообщении слова зампреда правительства - министра инвестиций, промышленности и науки Московской области Екатерины Зиновьевой.

Отмечается, что самозанятые жители региона занимаются деятельностью в различных областях, включая строительство, торговлю, автомобильные перевозки, образовательную сферу, услуги индустрии красоты и информационно-коммуникационные услуги.

В пресс-службе добавили, что для предпринимателей, работающих в Московской области, доступны различные меры поддержки, которые осуществляется в рамках национального проекта "Эффективная и конкурентная экономика".