Самозанятость

01 апреля 2025 09:00

С 1 апреля россияне могут бесплатно записать детей 8–17 лет на программу льготного обучения программированию.

Цель программы — познакомить школьников с IT-профессиями, обучить разработке на Python, созданию 3D-игры и мультфильмов. Участники получат именные сертификаты, которые помогут при поступлении в вуз и в будущей карьере.

Онлайн-курс проводит федеральная школа программирования Алгоритмика, лауреат премии «Бренд года в России 2024» и участник проекта Сколково. Занятия ведут преподаватели с опытом работы в IT-компаниях, включая Яндекс, Сбер и Иннополис.

Запись открыта до конца недели. Для участия нужно выбрать направление по возрасту ребенка и оставить заявку на сайте.

Самозанятость

30 марта 2025 08:32

📑Самозанятость и её подводные камни.

Самозанятые работают на себя, платят налог на профессиональный доход 4–6% и могут не делать страховые взносы. С ними можно заключить договор гражданско-правового характера (ГПХ) на услуги. Это официальный документ, который фиксирует сотрудничество.

В отличие от трудового договора, у оформления по самозанятости есть недостатки:

▶Нет права на больничный
Самозанятые считаются застрахованными только при регистрации в статусе ИП и уплате взносов в предыдущем году. При этом больничный лист будет рассчитываться от МРОТ, а не от фактического дохода.

▶Нет отчислений на пенсию
Работникам в штате начисляют стаж и индивидуальные пенсионные коэффициенты, потому что работодатель платит страховые взносы за них. Самозанятые же должны делать это сами. Без таких отчислений время работы по ГПХ не учитывается для пенсии.

▶Нет обязательных выплат
По договору ГПХ работодатель не обязан оплачивать отпуск и простой, предоставлять выходное пособие при сокращении.

▶Нельзя оформить вычеты по НДФЛ
Самозанятые платят не НДФЛ, а налог на профессиональный доход, поэтому они не могут оформить вычет при покупке недвижимости, оплате лечения, фитнеса или обучения. Как обычным работникам получить выплату — в посте.

▶Заказчик может расторгнуть договор в любой момент
Штатного сотрудника можно уволить только по основаниям Трудового кодекса, а самозанятого — в любой момент, если работодателю не нужны его услуги.

▶Минимальные пособия
Декретные пособия самозанятые могут получить без взносов, но только с учётом нуждаемости и в минимальном размере — 10 103,83 рубля в месяц с увеличением на районный коэффициент, если он есть. По трудовому договору же пособия составляют 40% от зарплаты.

Подмена трудовых отношений гражданско-правовыми незаконна. Но многие работодатели делают это, чтобы сэкономить на налогах и уменьшить обязательства перед сотрудниками.

❗️Если работодатель навязывает вам оформление по самозанятости, вы можете получить консультацию трудовой инспекции или запросить проверку компании. Подача заявлений — через сайт онлайнинспекция.pф.

#объясняемрф
#законырф
#труд

⚡ Подписывайтесь на Объясняем.РФ

Самозанятость

28 марта 2025 09:58

Валерий Выжутович: Самозанятые не думают о завтрашнем дне
https://rg.ru/2025/03/27/samozaniatye-ne-dumaiut-o-zavtrashnem-dne.html

Самозанятые не думают о завтрашнем дне, живут сегодняшним. Такой вывод следует из сопоставления данных Социального фонда России (СФР) и Федеральной налоговой службы.

Как оказалось, в 2024 году лишь 0,5 процента самозанятых перечисляли взносы в СФР для формирования будущих пенсий. Столь низкую активность отчасти связывают с тем, что население не доверяет программам долгосрочных сбережений с участием государства. "Российское правительство с 2000-х годов запускало проекты, предполагающие добровольное финансирование для разных категорий занятых, но хоть какой-то масштаб был только у программы софинансирования будущей пенсии конца 2010-х, по которой государство удваивало каждый добровольный взнос", - говорит ведущий научный сотрудник Института социального анализа и прогнозирования РАНХиГС Виктор Ляшок.

Еще одна причина низких сборов - большинство используют самозанятость для подработки, а пенсию формируют за счет взносов работодателя на основном месте работы. В Минтруде отметили, что самозанятость - единственный источник дохода только для четверти зарегистрированных плательщиков НПД. Если самозанятый не перечисляет добровольные взносы, ему назначат социальную пенсию вместо страховой. Обычно социальная пенсия гораздо ниже страховой, а назначают ее позже наступления пенсионного возраста: с 70 лет для мужчин и с 65 лет - для женщин.

Многие самозанятые не осознают, что их пенсия не формируется автоматически, как у наемных работников. Это создает риски для их будущего.

Для всех категорий самозанятых граждан установлены единые условия назначения страховой пенсии по старости: наличие страхового стажа не менее 15 лет; наличие индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК) с величиной не менее 30; достижение пенсионного возраста (65 лет для мужчин и 60 лет для женщин). При отсутствии одного из критериев полагается социальная пенсия в размере прожиточного минимума, для получения которой пенсионный возраст увеличивается для женщин до 65 лет, а для мужчин - до 70 лет.

В 2025 году у самозанятых появились новые обязанности. В частности, для них введена обязательная ежегодная отчетность перед Росстатом. Раньше самозанятые были освобождены от многих отчетных обязательств. Теперь же они должны будут предоставлять статистическую информацию о своей деятельности, включая финансовые показатели и даже данные, составляющие коммерческую тайну. Поэтому самозанятым придется освоить новые формы и правила подачи отчетности. Для этого потребуется электронная подпись, специальное программное обеспечение и услуги оператора электронного документооборота. Все это - дополнительные расходы. С одной стороны, введение обязательной отчетности позволит государственным органам получить более полную картину о состоянии малого бизнеса и разработать более эффективные меры его поддержки. С другой стороны, дополнительная отчетность усложнит жизнь самозанятых.

Наказание для тех, кто не подаст отчет, пока не установлено. Эксперты считают, что можно ориентироваться на штрафы для ИП и организаций. В 2024 году нарушителя штрафовали: ИП или руководителя организации - на 10 000-20 000 руб., компанию - на 20 000-70 000 руб.

Самозанятость

27 марта 2025 16:25

Сенатор Епифанова: Возможен более пристальный контроль за доходами самозанятых

Российские налоговые органы могут усилить контроль за доходами самозанятых, поскольку не все предприниматели исполняют свои обязательства в полной мере. Об этом «Газете.Ru» заявила сенатор и арбитражный управляющий Минюста России Ольга Епифанова.

Она напомнила, что ранее Счетная палата рекомендовала внести изменения в условия применения специального режима налога на профессиональный доход, наделив Федеральную налоговую службу полномочиями по отслеживанию расчетов таких граждан.

«Дело в том, что, по мнению аудиторов, пока еще не все самозанятые исполняют свои налоговые обязательства в полной мере. В связи с этим возможен более пристальный контроль со стороны ФНС», — сказала Епифанова.

По ее словам, налоговая служба будет выявлять теневую занятость, подмену трудовых отношений, сокрытие доходов и другие подобные нарушения. Сенатор уточнила, что для этого будут проводить контрольные закупки, сравнивать данные о доходах самозанятых и их клиентов, а также запрашивать выписки по счетам и пояснения к ним.

Епифанова рекомендовала самозанятым продолжать вести учет доходов и расходов, сохранять подтверждающие документы, вовремя платить налоги и избегать переводов крупных сумм между физлицами без объяснения цели. Она также отметила, что важно помнить о лимите дохода в 2,4 миллиона рублей в год. При приближении к этому пределу самозанятым следует подумать о переходе на другой налоговый режим, уточнила парламентарий.

Самозанятость

27 марта 2025 07:13

❓ Работаю по трудовому договору. Могу ли я одновременно быть самозанятым?

🔹 Коротко
Да, но есть ограничения.

🔹 Подробно
Режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) или самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору.

Что важно знать:
🔵 НДФЛ и взносы с зарплаты будет отчислять работодатель, а с доходов от самозанятости налог нужно платить самостоятельно.
🔵 У самозанятого нет обязательных страховых взносов, но стаж и пенсионные коэффициенты копятся за счет отчислений с работы.

🔹 Нельзя оказывать услуги своему работодателю
Текущему, с которым заключен трудовой договор. И бывшему в течение 2 лет после увольнения. С дохода от оказания услуг таким работодателям нельзя платить НПД: работодатель должен будет заплатить НДФЛ и страховые взносы как по договору ГПХ с физлицом без самозанятости.

🔹 Госслужащие могут применять НПД только при сдаче жилья
Это единственный доход, который госслужащие могут получать от самозанятости. Для других видов деятельности этот налоговый режим им применять запрещено.

☝️ Любопытный факт
Трудоустроенная женщина со статусом самозанятой может получить декретные по двум основаниям, если оформит ИП и заплатит страховые взносы.

Стать самозанятым
Заказать выписку из трудовой книжки

Полезные посты:
🟣 Нюансы о работе самозанятых
🟣 Самозанятость и единое пособие
🟣 19 постов о самозанятости
🟣 Что нельзя делать самозанятым

У вас есть подработка помимо зарплаты?
👍 — да
❤️ — только зарплата
🤔 — нет и зарплаты

@gosuslugi

#самозанятость #работа #права

Самозанятость

26 марта 2025 14:25

У самозанятых есть как минимум две возможности сформировать свои пенсионные права и обеспечить себя в старости пенсией, рассказал "РГ" доцент Финансового университета при Правительстве РФ Игорь Балынин.

▫️Во-первых, говорит эксперт, они могут добровольно вступить в отношения по обязательному пенсионному страхованию.

▫️Во-вторых, чтобы обеспечить себе будущую пенсию, самозанятые могут заключить договор долгосрочных сбережений.

Фото: РИА Новости

@rgrunews

Самозанятость

26 марта 2025 09:00

🗂 Одна папка – множество возможностей. 100 правовых каналов, которые всегда под рукой. Они помогут не терять время на поиск нужной информации.

Подписывайтесь на нашу ПАПКУ и расширяйте круг профессиональных знаний и знакомств!

➡️ Вот ссылка на папку: /channel/addlist/Bnr3Vi5iHJthNTIy
Просто нажмите на неё и добавьте все нужные Вам каналы нажатием одной кнопки!

Самозанятость

25 марта 2025 07:43

Отдыхайте и получайте пассивный доход в Архызе

Продажа гостиничных номеров в курортном отеле Alean Select Arkhyz

Номера в собственность с гарантированным пассивным доходом на самом развивающемся горнолыжном курорте Юга России
✅ Всего 400 м от подъемников
✅ Пассивный доход от сдачи от 1,6 млн. в год
✅ От +25% дохода на росте стоимости
✅ СПА-комплекс с крытым бассейном
✅ Ресторан

«Alean Select Arkhyz» - 4* курортный отель для тех, кто ценит горы, премиум комфорт и возможность получать доход.

Ключевые особенности:
Ваша недвижимость - гостиничные номера оформляются в собственность
Готовый бизнес - отделка, мебель и всё наполнение, номер приносит доход без в вашего участия
Гостиничный оператор - поиск и обслуживание гостей мы берем на себя, обеспечиваем макс. загрузку и доходность

Подробнее на сайте

Перейти на сайт

#реклама
aleanarkhyz.ru
О рекламодателе

Самозанятость

24 марта 2025 07:50

Бизнес образование в Moscow Business Academy (MBA)

Получите современное бизнес образование от международных экспертов.

✅Более 37 направлений обучения.
✅Международные дипломы.
✅Online и очные форматы обучения.
✅Разборы практических бизнес-кейсов.

Скидка на все программы online до 10 декабря!

Узнать больше

#реклама 16+
moscow.mba
О рекламодателе

Самозанятость

21 марта 2025 09:52

Сделки с самозанятыми: когда есть риски и как их снизить?
https://www.youtube.com/watch?v=sHYJJGDZO6o

Сделки с самозанятыми вызывают повышенное внимание налоговых органов. На что обратить внимание при работе с самозанятыми, чтобы избежать переквалификации договоров в трудовые и, как следствие, налоговых доначислений - расскажет эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Титова Елена.

Самозанятость

21 марта 2025 07:50

Как сделать так, чтобы клиенты находили вас сами?

Как приводить новых клиентов и не тратить на продвижение миллионы?

Справочная, бизнес-медиа банка Точка, запустила бесплатный онлайн-курс о том, как понять, нужны ли вам соцсети или оффлайн-промо, как научиться работать с разными инструментами продвижения и запускать работающую рекламу без лишних затрат.

Подробную программу собрали в карточках к посту, а записаться на курс и получить не только ценные знания, но и подарки с полезными шаблонами по продвижению можно уже сейчас на сайте курса.

Спойлер: всем читателям курса Справочная и спикеры курса подарят подарки на сумму 122 000 рублей.

Зарегистрироваться

#реклама 16+
allo.tochka.com
О рекламодателе

Самозанятость

20 марта 2025 13:50

Считается ли доходом самозанятого штраф, полученный им в рамках договора ГПХ?
https://its.1c.ru/db/selfemployed#content:40:hdoc

Самозанятые лица обязаны самостоятельно платить налог с полученных доходов. При этом из законодательства не совсем ясно, должно ли самозанятое лицо учитывать в доходах в рамках НПД суммы штрафов, полученные по условиям договора ГПХ. Например, если условия договора предусматривают ответственность сторон в виде штрафа за нарушение обязательств по такому договору.

Рекомендации

Не учитывать штраф, полученный самозанятым лицом в рамках договора, в качестве дохода при расчете налога на профессиональный доход. Обосновывается это следующим.

Согласно ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее – Закон № 422-ФЗ), объектом налогообложения НПД признаются доходы от реализации:

● товаров,
● работ,
● услуг,
● имущественных прав.

Согласно ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ, не признаются объектом налогообложения по НПД доходы:

● получаемые в рамках трудовых отношений;
● от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
● от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
● государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
● от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
● от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
● от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
● от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
● от уступки (переуступки) прав требований;
● в натуральной форме;
● от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.

Как видно из приведенных норм, суммы штрафов, полученные самозанятым лицом в рамках заключенного им договора ГПХ, не указаны в качестве доходов, не признающихся объектом налогообложения по НПД. В то же время в законе закреплен исчерпывающий перечень видов доходов, которые необходимо учитывать при расчете налога. Это доходы от реализации товаров, работ, услуг и имущественных прав. Полученный в рамках договора штраф не относится ни к одной из перечисленных категорий.

Дело в том, что договорный штраф – это разновидность неустойки, т. е. определенной законом или договором денежной суммы, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства (в частности, в случае просрочки его исполнения) (ч. 1 ст. 330 ГК РФ).

Минфин России неоднократно отмечал в своих письмах, что денежные средства в виде штрафных санкций, поступившие от контрагента по договору ГПХ, не являются объектом налогообложения по НПД (cм. письма Минфина России от 13.08.2024 № 03-11-11/75817, от 08.06.2023 № 03-11-11/53133).

Таким образом, штраф нельзя признать доходом от реализации, полученным самозанятым лицом по договору, и учитывать его сумму при расчете налога на профессиональный доход не следует.

Самозанятость

20 марта 2025 07:50

Планируете начать свой бизнес?

Хотите узнать, как открыть аптеку и зарабатывать от 280 000 ежемесячно? Расскажем!

За 60 дней "под ключ". С товаром. Инвестиции от 2,5 млн ₽. Роялти = 0₽. Обучение.

Узнать больше

#реклама
apteka-franshiza.ru
О рекламодателе

Самозанятость

19 марта 2025 12:51

Более 50 тысяч самозанятых добровольно формируют свою будущую пенсию
http://sfr.gov.ru/press_center/~2025/03/19/270890

За прошлый год почти 53 тыс. самозанятых, применяющих налог на профессиональный доход, сделали добровольные взносы на свою пенсию. В общей сложности они перечислили 1,2 млрд рублей.

Самозанятые граждане, применяющие налоговый режим на профессиональный доход, не обязаны делать отчисления на пенсионное страхование, как, например, индивидуальные предприниматели, поэтому они заботятся о будущей пенсии самостоятельно. В том числе за счет добровольных взносов в Социальный фонд России.

Чтобы уплачивать их, надо подать заявление в фонд, зарегистрировавшись в качестве плательщика взносов. Сделать это можно через мобильное приложение «Мой налог» или портал госуслуг. Оформить добровольную уплату взносов, помимо прочего, можно в ближайшей клиентской службе Социального фонда.

Добровольные платежи перечисляются через банк по реквизитам, сформированным с помощью электронного сервиса Соцфонда или указанного приложения. Периодичность взносов самозанятый определяет на свое усмотрение. Допускается перечислить сразу всю желаемую сумму либо разделить ее на несколько платежей.

Расчетным периодом по уплате взносов является календарный год, то есть время с 1 января по 31 декабря. Минимальный и максимальный платежи при этом имеют ограничения и зависят от того, сколько времени в течение года человек был зарегистрирован в качестве плательщика.

В этом году минимальный добровольный взнос на пенсию для самозанятых, применяющих налог на профессиональных доход, составляет 59,2 тыс. рублей (22% МРОТ × 12 месяцев). Он дает возможность приобрести за год примерно один пенсионный коэффициент (0,975). Максимальный взнос составляет 473,9 тыс. рублей (22% МРОТ × 12 месяцев × 8) и дает 7,799 коэффициента по итогам года. Коэффициенты в указанных размерах фиксируются, если самозанятый был зарегистрирован в качестве плательщика взносов весь год. Если регистрация длилась меньше, стаж и коэффициенты будут учтены пропорционально.

Данные о них появляются на лицевом счете самозанятого в первом квартале нового года. Если человек снялся с регистрации в качестве плательщика взносов до 31 декабря, добровольные отчисления будут отражены на лицевом счете в течение нескольких дней после этого. Учет взносов происходит автоматически, поэтому приносить в Социальный фонд документы, подтверждающие оплату, не нужно.

Самозанятость

18 марта 2025 16:11

Самозанятость позволяет управлять своим временем и заработком, но также важно позаботиться о своем будущем 👨‍💻

Герои ролика – самозанятые, которые заблаговременно задумались о своей пенсии и узнали, как самостоятельно ее формировать.

Узнайте и вы:

👉 Как вступить в добровольные отношения по пенсионному страхованию с Соцфондом

👉 Как перечислять добровольные взносы на свою будущую пенсию

Также в видео рассказали о видах пенсии и пенсионном возрасте🎞

Подписаться на СФР для работодателей

#СФР #Соцфонд #самозанятым

Самозанятость

31 марта 2025 11:56

В ФНС оценили масштаб перетока работников в самозанятые

Введение налога на профессиональный доход существенно не повлияло на переток сотрудников из официального трудоустройства в самозанятые, в основном самозанятость работает на обеление трудовых отношений. Об этом сообщил начальник управления оперативного контроля ФНС России Владимир Мальцев в ходе вебинара, организованного компанией «Такском».

По его словам, статистика налоговой службы не показывает перетока работников в самозанятые. «Как в 2018 году было 56 млн работающего трудоустроенного населения, так столько же и осталось в 2023 году. <...> Самозанятость не оказывает значимого влияния на количество трудоустроенных граждан», — сказал он.

Количество трудоустроенного в соответствии с Трудовым кодексом населения колебалось в эти годы в диапазоне от 55,3 млн до 56,8 млн человек, следует из презентации Мальцева. Наименьшее количество официально работающих — 55,3 млн — было в 2020 году, что объясняется пандемией коронавируса, уточнил представитель ФНС.

Эффект обеления

На сегодняшний день проблема подмены трудовых отношений самозанятостью «не является массовой», сообщил Мальцев. «Мы выявляем такие компании. Компаний таких немного, мы их видим, все они как на ладони. В спокойном режиме с ними работаем», — сказал он.

По оценке ФНС, менее 1% компаний, работающих с самозанятыми, находятся в группе риска — то есть теоретически могут оформлять работающих полный день сотрудников как самозанятых. Для выявления таких организаций налоговики оценивают несколько параметров: график периодичности выплат и их объем, предыдущие места работы самозанятого и связи текущих заказчиков самозанятого с его бывшими работодателями. К примеру, если самозанятый ежемесячно получает деньги дважды в месяц в одни и те же числа, а объем выплат сопоставим со средней зарплатой, это может быть признаком того, что его работодатель использует незаконную схему.

Вместе с тем средний месячный доход самозанятых примерно в два раза ниже, чем средняя зарплата по стране. Так, в 2024 году 88% самозанятых имели средний доход ниже средней зарплаты. Если средняя зарплата в России в прошлом году составила, по данным Росстата, 83 875 руб., то средний доход самозанятого в месяц был на уровне 34 445 руб., следует из презентации ФНС. В принципе доход самозанятого до уплаты налогов не может превышать 2,4 млн руб. в год, или 200 тыс. в среднем за месяц (если лимит превышен, человек лишается статуса самозанятого).

Самые большие средние доходы у самозанятых в Москве (43 219 руб.), Санкт-Петербурге (40 146 руб.), Московской области (37 346 руб.) и Нижегородской области (31 909 руб.).

По словам Мальцева, невысокий размер средних доходов доказывает, что для основной массы самозанятость является не постоянной работой, а скорее эпизодической деятельностью.

Статистика ФНС фиксирует рост доли самозанятых в массе неработающих граждан трудоспособного возраста. Если в 2019 году их доля составляла 0,4%, то по итогам 2023 года она достигла 12,5%, следует из презентации. В ФНС называют таких людей «вышедшими из тени» — если раньше они работали неофициально и не платили налоги со своих доходов, то теперь стали плательщиками налога на профессиональный доход. В 2024 году самозанятые заплатили в госбюджет почти 95 млрд руб. (37% из них по закону уходит в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, самозанятые имеют право на полис ОМС).

На сегодняшний день зарегистрировано более 12 млн самозанятых (по состоянию на конец февраля 2025 года — 12,74 млн, из которых 12,11 млн — физические лица, 632 тыс. — индивидуальные предприниматели, согласно последней статистике ФНС), при этом 7,8 млн из них ФНС считает «активными самозанятыми», отметил Мальцев. Это значит, что они осуществляли деятельность хотя бы раз за последний год, уточнил он.

Самозанятость

28 марта 2025 12:18

❓Распространяется ли лимит расчета наличными на самозанятых?
https://its.1c.ru/db/selfemployed#content:39:hdoc

Согласно п. 4 Указания Банка России от 09.12.2019 № 5348-У (далее – Указание), наличные расчеты в рублях и иностранной валюте в рамках одного договора между участниками наличных расчетов могут производиться в размере, не превышающем 100 000 руб., либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную сумме 100 000 руб. по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на дату проведения наличных расчетов (далее – лимит расчета наличными). Необходимо ли соблюдать такой лимит при расчетах лиц, зарегистрированных в качестве самозанятых (плательщики налога на профессиональный доход – НПД), с юридическими или физическими лицами?

Рекомендации:

Самозанятое лицо обязано соблюдать лимит расчета наличными, если оно совмещает статус самозанятого лица со статусом ИП. Если самозанятое лицо не имеет статуса ИП, то лимит расчета наличными соблюдать не нужно. Обосновывается это следующим.

Как следует из п. 1 Указания, под участниками наличных расчетов подразумеваются:

● юридические лица,
● индивидуальные предприниматели.

Таким образом, лимит расчета наличными действует в отношении всех договоров между участниками наличных расчетов, вне зависимости от того, кто с кем заключил такой договор:

● юридическое лицо с юридическим лицом;
● юридическое лицо с индивидуальным предпринимателем;
● индивидуальный предприниматель с индивидуальным предпринимателем.

Положения Указания о лимите расчета наличными не распространяются (п. 5 Указания):

● на наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте между физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями;
● банковские операции, осуществляемые в соответствии с законодательством РФ, в т. ч. нормативными актами Банка России;
● осуществление платежей в соответствии с таможенным законодательством РФ и законодательством РФ о налогах и сборах.

Согласно п. 1 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, в качестве плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятых лиц) могут выступать:

● физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями;
● физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, перешедшие на специальный налоговый режим НПД.

Учитывая вышесказанное, обязанность соблюдать лимит расчета наличными самозанятым зависит от того, зарегистрировано ли такое самозанятое лицо в качестве ИП или нет.

Так, если физическое лицо совмещает статусы ИП и самозанятого, оно обязано соблюдать лимит расчета наличными в рамках договоров, которые он заключает с другими ИП или организациями как предприниматель в рамках своей предпринимательской деятельности.

Если же самозанятое лицо не имеет статуса ИП, то лимит расчета наличными соблюдать не нужно, поскольку в данном случае самозанятый является физическим лицом, которое не считается участником наличных расчетов в рамках Указания. Это правило действует вне зависимости от того, с кем заключен договор: с организацией, ИП, другим самозанятым или с физлицом, не являющимся ИП или самозанятым (см. письмо УФНС России по г. Москве от 10.06.2020 № 20-21/093682@).

Напомним о том, что превышение лимита расчета наличными влечет за собой административную ответственность по ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ, которая предусматривает штраф в размере:

● от 4 000 до 5 000 руб. – для должностных лиц и ИП;
● от 40 000 до 50 000 руб. – для юридических лиц.

Срок давности привлечения к ответственности за это нарушение – 60 календарных дней со дня совершения правонарушения (ч. 1, 1.1 ст. 4.5 КоАП РФ). Нарушение считается совершенным в день наличного расчета, т. е. в день передачи наличных денежных средств. Если расчет проводился частями, то для каждой суммы будет свой отдельный срок давности.

Самозанятость

28 марта 2025 07:43

Бухгалтерские услуги для ИП и компаний от 1690 ₽/месяц

«НеоБух» предлагает полный комплекс бухгалтерских услуг для ООО и ИП: налоги, отчётность, кадровое делопроизводство. Мы профессионалы с опытом работы более 15 лет.

О компании:
⚡Являемся частью консалтинговой группы РУНА, которая успешно работает на рынке уже более 30 лет.

⚡Официальный партнёр «1С».

Наши преимущества:
— Существенная экономия денег.
— Команда лучших бухгалтеров.
— Личный кабинет для общения с вашим бухгалтером.
— Финансовые гарантии качества.
— Прозрачная система оплаты.
— Поддержка 1С 24/7.
— Бесплатные консультации по бухучету и налогообложению.
— Лицензия 1С входит в стоимость услуг.

❤️Если вы ищете надежного партнера для ведения бухгалтерского учета и налоговой отчетности, обращайтесь к нам! ❤️

Узнать больше

#реклама
promo.neobuh.ru
О рекламодателе

Самозанятость

27 марта 2025 09:22

Бизнесу и самозанятым могут разрешить оформлять кредитные каникулы
https://www.garant.ru/news/1804362/

Депутаты Госдумы приняли в первом чтении изменения, направленные на снижение рисков банкротства предпринимателей. Речь идет о возможности обратиться к кредитору с требованием о приостановлении исполнения своих обязательств по кредитному договору (договору займа) сроком на полгода.

Законопроектом № 684400-8 такая возможность предусмотрена для заемщиков один раз в пять лет. При этом специальные требования (например, снижение объемов выручки, деятельность в определенных отраслях и т. п.) не предъявляются. Ограничение будет только по максимальному размеру кредита, по которому можно воспользоваться каникулами. Лимит определит Правительство РФ, а до его установления временно предусмотрены следующие пороги: для микропредприятий – 60 млн руб., для малых предприятий – 400 млн руб., для средних – 1 млрд руб., для самозанятых – 10 млн руб.

Ожидается, что поправки позволят обеспечить защиту прав заемщиков, снизить риск их банкротства и повысить гарантии финансовой стабильности кредиторов. Поправки не планируют распространять на кредитные договоры (договоры займа), предоставленные в рамках участия в программах льготного кредитования, в том числе субъектов МСП.

Самозанятость

26 марта 2025 14:27

❓Организация планирует заключить договоры с самозанятыми, по которым они будут получать плату за услуги по поиску клиентов (как правило, каждый самозанятый в год привлекает по два-три клиента, но суммы вознаграждения могут быть крупными). Есть опасение, что такие договоры налоговыми службами могут быть приравнены к договорам гражданско-правового характера с последующим пересчетом НДФЛ и страховых сборов.
Как избежать переквалификации договоров с самозанятыми в договоры гражданско-правового характера?
https://www.garant.ru/consult/work_law/1801925/

Имеется многочисленная практика в отношении случаев попыток минимизации налогообложения путем регистрации работников в качестве ИП, хотя фактически имели место трудовые отношения, и суды распространяют подобную практику и на договоры с самозанятыми, не находя в данном случае принципиальных различий между договорами с ИП и самозанятыми (примеры такой переквалификации: постановления Шестого ААС от 19.09.2023 N 06АП-3934/2023, от 31.08.2023 N 06АП-3935/2023, Восемнадцатого ААС от 19.06.2023 N 18АП-7061/2023, Девятнадцатого ААС от 04.07.2023 N 19АП-1083/2023).

Гражданско-правовой договор может быть переквалифицирован в трудовой в том случае, если его предметом было выполнение личного труда и он фактически регулировал трудовые отношения. При оценке характера возникших между сторонами отношений невозможно опираться только на наличие (или отсутствие) тех или иных формализованных актов (гражданско-правовых договоров, штатного расписания и т.п.) - необходимо учитывать, имелись ли в действительности признаки трудовых отношений и трудового договора, указанные в статьях 15 и 56 ТК РФ (смотрите определение Конституционного Суда РФ от 19.05.2009 N 597-О-О, п. 17 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.05.2018 N 15).

Наличие у исполнителя по гражданско-правовому договору, фактически регулирующему трудовые отношения, статуса индивидуального предпринимателя или самозанятого не препятствует признанию возникших на основании такого договора отношений трудовыми (смотрите определения Седьмого КСОЮ от 15.08.2023 N 8Г-12878/2023, Архангельского областного суда от 22.06.2023 N 33-3474/2023, Московского городского суда от 15.05.2023 N 33-20952/2023, от 08.06.2021 N 33-6202/2021, от 04.02.2021 N 33-0777/2021, Ростовского областного суда от 04.05.2023 N 33-5277/2023).

Заказчик по гражданско-правовому договору не может признать возникшие на его основании отношения трудовыми по собственной инициативе: для этого требуется или волеизъявление исполнителя, или предписание ГИТ, или решение суда. Неустранимые сомнения при рассмотрении судом споров о признании отношений, возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями толкуются в пользу наличия трудовых отношений (часть третья ст. 19.1 ТК РФ, п. 18 Обзора практики рассмотрения судами дел по спорам, связанным с заключением трудового договора, утвержденного Президиумом ВС РФ 27.04.2022). Вывод суда о том, что между сторонами фактически сложились трудовые отношения, может основываться на выполнении работы в соответствии с правилами внутреннего трудового распорядка работодателя (формально заказчика по договору), подчиненности работника определенному графику, на наличии подконтрольности работника (формально подрядчика или исполнителя) работодателю, на противоречиях в содержании договора, на длительности выполнения одних и тех же работ по регулярно заключаемым договорам гражданско-правового характера, на регулярной оплате работы в определенной сумме вне зависимости от объема работы и т.д. При этом могут учитываться несколько признаков наличия трудовых отношений в их совокупности (смотрите, например, определения СК по гражданским делам ВС РФ от 03.04.2023 N 58-КГ22-14-К9 и от 23.01.2023 N 2-КГ22-10-К3, постановление Второго ААС от 17.11.2023 N 02АП-7075/23, апелляционные определения Московского горсуда от 13.04.2023 по делу N 33-17761/2023, Томского облсуда от 27.07.2022 по делу N 33-2470/2022).

Самозанятость

26 марта 2025 12:36

Можно ли стать самозанятым, если фасовать и упаковывать готовый продукт, а потом продавать?
https://its.1c.ru/db/answerstax/content/4506/hdoc

❓Вопрос аудитору: ИП приобретает чай крупными партиями, производит его расфасовку в собственную тару (банки, пакеты) с логотипом и продает. Можно ли перейти на уплату налога на профессиональный налог?

✅ Ответ: По нашему мнению, ИП не вправе применять НПД, если фасует готовую приобретенную продукцию и перепродает ее.

🔻Обоснуем ответ.

Лица, которые перепродают товар (кроме товара, который использовался для личных, домашних или иных подобных нужд), не вправе быть самозанятыми (пп. 2 п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Применение НПД возможно только при реализации товаров собственного производства, т. е. не закупленных для перепродажи (письма Минфина России от 20.02.2020 № 03-11-11/12392, ФНС России от 19.02.2020 № СД-4-3/2889@).

В соответствии с ОКЭВД 2 к торговле относится оптовая и розничная торговля. При этом в разделе 4 Методических указаний по определению основного вида деятельности на основе ОКВЭД 2 (утв. приказом Росстата от 31.12.2014 № 742) отмечено, что эти виды торговли включают продажу без преобразования любого вида товаров и различных видов услуг, сопровождающих продажу товаров.

К продаже без преобразования относятся стандартные действия (операции), связанные с торговлей, такие как сортировка, классификация, упорядочивание товаров, смешивание (перемешивание) товаров (например, песка), розлив в бутылки (с предшествующим мытьем или без предшествующего мытья бутылок), упаковка, разделение оптовых партий, переупаковка в более мелкие партии для распространения, хранение (охлажденной или замороженной продукции).

Другими словами, упаковка готовой продукции в более мелкую тару относится к перепродаже (продаже без преобразования). Следовательно, применять НПД при упаковке и продаже чая предприниматель не вправе.

Самозанятость

25 марта 2025 11:05

ВС разрешил «излишнее взыскание» денег в бюджет
https://pravo.ru/story/257826/

Если выяснится, что договор с самозанятыми прикрывает собой трудовые отношения, работодателю придется уплатить подоходный налог в полном размере без учета тех сумм, которые ранее перечислил в бюджет фрилансер. К такому выводу пришла экономколлегия. Подобный подход меняет сложившуюся практику и выработанное судами правило о недопустимости «излишнего взыскания» денег в бюджет. При этом, как будет действовать новый механизм налоговой реконструкции, до конца не ясно — выработать его только предстоит первой инстанции при повторном рассмотрении спора.

Самозанятость

24 марта 2025 10:36

Самозанятые не спешат на пенсию // Добровольные взносы в Соцфонд вносят менее 0,5% таких работников
https://www.kommersant.ru/doc/7587389

В 2024 году 53 тыс. самозанятых внесли добровольные взносы на государственное пенсионное страхование, сообщил 19 марта Социальный фонд. Общая сумма их платежей составила 1,2 млрд руб.

Напомним, специальный льготный налоговый режим для самозанятых, при котором они могут оказывать платные услуги, отчисляя в бюджет 4% дохода при работе с физлицами и 6% при работе с компаниями, существует с 2019 года. Воспользоваться им могут граждане с доходом не более 2,4 млн руб. в год.

По данным Федеральной налоговой службы (ФНС), число самозанятых в РФ на февраль 2025 года превысило 12,5 млн человек, а их суммарный доход за время действия налогового режима составил более 5,2 трлн руб.

Наиболее привлекательные для деятельности самозанятых отрасли — ремонт (свыше 900 тыс. человек), автомобильные перевозки (830 тыс.), IT (542 тыс.), индустрия красоты (452 тыс.) и информационные услуги (347 тыс.).

Особенностью режима для самозанятых является отсутствие обязательных взносов в систему социального страхования. В отличие от работающих по трудовому договору (с фонда оплаты труда которых работодатели платят страховые взносы), они, соответственно, не получают прав на будущую пенсию. Однако, согласно законодательству, самозанятые могут делать взносы в Социальный фонд добровольно. Минимальная сумма таких добровольных взносов составляет 22% от МРОТ за каждый месяц — в 2024 году она была равна 50,8 тыс. руб.

Из сопоставления статистики Соцфонда и ФНС получается, что в 2024 году добровольные взносы платили менее 0,5% всех самозанятых в стране.

Ведущий научный сотрудник ИНСАП РАНХиГС Виктор Ляшок полагает, что низкая популярность такого пенсионного страхования, скорее всего, обусловлена традиционным недоверием населения к формату долгосрочных сбережений. «Российское правительство с 2000-х годов запускало проекты, предполагающие добровольное финансирование для разных категорий занятых, но хоть какой-то масштаб был только у программы софинансирования будущей пенсии конца 2010-х, по которой государство удваивало каждый добровольный взнос»,— отмечает эксперт.

Низкая востребованность добровольного страхования самозанятыми может объясняться и тем, что многие из них используют этот налоговый режим лишь для подработки — и формируют свою пенсию за счет взносов работодателя на основном месте работы. Как ранее сообщал Минтруд, самозанятость является единственным источником дохода только примерно для четверти зарегистрированных.

Отметим, что в перспективе, кроме добровольных пенсионных отчислений, Минтруд планирует предложить самозанятым делать добровольные взносы и для будущих выплат по больничным листам. Размер такого пособия будет зависеть от страхового стажа и периода уплаты взносов в Соцфонд, а страховые суммы предложено сделать фиксированными — 35 тыс. и 50 тыс. руб. в год. Минтруд планирует запустить эксперимент по больничным с 2026 года — сейчас, как пояснил “Ъ” источник, знакомый с ходом обсуждения инициативы, она все еще находится на межведомственном согласовании.

Самозанятость

21 марта 2025 16:03

Может ли самозанятый таксист уменьшить доходы на комиссионные сервиса заказов такси

ФНС разъяснила, может ли самозанятый, который оказывает услуги такси, уменьшать получаемый доход на комиссию, взимаемую службой сервиса заказа такси.

В своем письме от 10.03.2025 № СД-17-3/676@ ведомство отмечает, что специальные налоговые режимы, к которым в том числе относится налог на профессиональный доход, предлагают гражданам более льготные условия налогообложения по сравнению с общим режимом налогообложения.

Налоговые ставки по НПД установлены в размерах:

● 4% в отношении доходов, полученных от физических лиц;
● 6% в отношении доходов, полученных от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.

Кроме того, лица, применяющие НПД, имеют право на уменьшение суммы НПД на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 рублей, рассчитанную нарастающим итогом с начала применения специального налогового режима НПД.

Учитывая изложенное, лица, применяющие НПД, уплачивают налог по налоговой ставке, которая ниже более чем в 2 раза налоговой ставки по НДФЛ.

Преимуществами НПД также являются отсутствие отчетности, учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении «Мой налог». Чеки формируются в этом приложении, и у плательщика НПД нет необходимости приобретать контрольно-кассовую технику. Налог начисляется автоматически, при этом в период применения указанного специального налогового режима плательщики НПД не признаются плательщиками страховых взносов.

Налоговой базой по НПД признается денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). При определении налоговой базы по НПД расходы не учитываются.

Таким образом, расходы, в том числе по взимаемой службой сервиса заказа такси комиссии, оплачиваются за счет полученного дохода и не уменьшают базу по налогу на профессиональный доход.

Аналогичная позиция отражена также в письмах Минфина РФ от 23.01.2025 № 03-11-11/5317 и от 29.07.2024 № 03-11-11/70579.

Самозанятость

21 марта 2025 09:27

Комитет Думы поддержал законопроект о кредитных каникулах для МСП и самозанятых

20 марта. INTERFAX.RU - Комитет Госдумы по финансовому рынку поддержал депутатский законопроект, который позволяет субъектам МСП, а также самозанятым требовать от банков предоставления кредитных каникул сроком до шести месяцев раз в пять лет, независимо от их финансового положения.

Отзыв комитета на законопроект N 684400-8 размещен в четверг в электронной базе данных парламента.

Законопроект, внесенный группой депутатов и сенаторов, позволяет субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП) и самозанятым обращаться к кредиторам с требованием о предоставлении кредитных каникул без привязки к ухудшению финансового положения.

Правительство РФ получит право устанавливать максимальные суммы кредитов, на которые распространяется этот механизм. На переходный период, т. е. до установления предельного размера правительством, лимиты составят: для микропредприятий - 60 млн руб., для малых предприятий - 400 млн руб., для средних предприятий - 1 млрд руб., для самозанятых - 10 млн руб.

Также законопроект устанавливает, что решение о предоставлении кредитных каникул не может быть принято в отношении кредитов с несколькими заемщиками или кредиторами (например, синдицированные займы); займов, выданных в рамках госпрограмм, через государственные или некоммерческие МФО, а также МФО - субъекты МСП; кредитов, полученных банками, страховыми компаниями, инвестиционными и пенсионными фондами, ломбардными организациями, участниками игорного бизнеса.

Комитет Госдумы по финансовому рынку поддержал законопроект, но указал на то, что необходимость кредитных каникул для самозанятых требует обоснования, так как их расходы сложно отделить от личных.

"Комитет считает, что включение самозанятых в число лиц, имеющих право на получение кредитных каникул, требует дополнительного обоснования, поскольку одной из особенностей ведения самозанятыми предпринимательской деятельности является крайне затруднительное, если не невозможное, отделение их расходов в рамках предпринимательской деятельности от их расходов в качестве ведения домохозяйства. Учитывая, что законопроектом проектируется возможность получения кредитных каникул без привязки к ухудшению финансового состояния, комитет усматривает повышенный риск использования самозанятыми механизма кредитных каникул в личных, а не предпринимательских целях", - говорится в отзыве.

Комитет также предложил пересмотреть запрет на каникулы для субъектов МСП, получающих кредиты по государственным программам поддержки.

Законопроект планируется рассмотреть в первом чтении на пленарном заседании Госдумы 25 марта.

Самозанятость

21 марта 2025 07:42

Когда ремесленники, осуществляющие пошив одежды, вправе применять НПД

Минфин разъяснил, вправе ли применять налог на профессиональный доход (НПД) ремесленники, осуществляющие реализацию произведенных собственными силами товаров легкой промышленности.

В письме от 17.02.2025 № 03-11-06/14170 отмечается, что нормы закона о НПД (от 27.11.2018 № 422-ФЗ) не разрешают применять данный спецрежим лицам, осуществляющим реализацию подакцизных товаров, и товаров, подлежащих обязательной маркировке.

В перечень отдельных товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, утвержденный распоряжением Правительства РФ от 28.04.2018 № 792-р, включены товары легкой промышленности.

Вместе с тем, не подлежат маркировке товары легкой промышленности, являющиеся продуктами труда ремесленников, определяемых законодательством субъектов РФ.

В этой связи если субъектом РФ определен правовой статус ремесленников, то они имеют право применять специальный налоговый режим в виде НПД.

Самозанятость

20 марта 2025 09:52

Как перейти на ПСН при утрате статуса самозанятого?
https://its.1c.ru/db/newsclar/content/493946/hdoc

Применение налога на профессиональный доход (НПД) регулируется положениями Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее – Закон № 422-ФЗ). Так, НПД вправе применять физлица, в том числе ИП (ч. 1 ст. 4 Закона № 422-ФЗ).

Право на НПД утрачивается со дня нарушения любого из ограничений (например, превышение дохода 2,4 млн руб.), предусмотренных ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ (ч. 19 ст. 5 Закона № 422-ФЗ). В таком случае бывший самозанятый вправе перейти на ПСН, подав заявление на получение патента (форма № 26.5-1) в инспекцию по месту жительства. На это отводятся 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД. При этом физлицо считается перешедшим на ПСН с даты (ч. 6 ст. 15 Закона № 422-ФЗ):

● снятия с учета в качестве самозанятого (если НПД применял ИП), в этом случае ИФНС выдаст (направит) патент в течение 5 рабочих дней со дня получения заявления на его получение;
● регистрации в качестве ИП (если НПД применял физик), при этом зарегистрироваться в качестве ИП нужно в течение 20 дней с даты утраты права на применение НПД. В этом случае 5 рабочих дней на выдачу (направление) патента отсчитывают с даты регистрации ИП.

Документ: Письмо ФНС России от 27.02.2025 № СД-4-3/2024@

Самозанятость

19 марта 2025 13:43

‌Самозанятые, ФНС и судебная практика: взболтать, но не смешивать

Введение специального налогового режима для самозанятых открыло как возможности легализоваться тем, кому было необходимо легализоваться, так и возможности оптимизировать налоговую базу всем остальным. С разной степенью обоснованности.

Беспощадные оптимизации, прозрачность схематозов, нужды бюджета и возможности налоговых органов в ряде случаев спровоцировали контролирующий орган на переквалификацию правоотношений с самозанятыми в трудовые с доначислением налогов, взносов и привлечения налогоплательщиков к ответственности. В разрезе необходимости оценивать сложившиеся бизнес-процессы с участием самозанятых на предмет налоговых рисков, необходимости прикрыть налоговую безопасность заинтересованных лиц, интерес представляет аргументация и средства доказывания сторон при оспаривании актов налогового органа в контексте сложившейся судебной практики, законодательства и разъяснений контролирующего органа.

✅ Для себя я определили такой чек-лист:

● заранее оценить экономическую целесообразность привлечения к работам/услугам самозанятых. Лично у меня есть дурацкая привычка готовить какой-нибудь внутренний документ (пусть будет «План экономического развития ООО «Смелые оптимизаторы» на 2025 год»), где отражать все, что нужно отразить, в том числе прописать эту самую целесообразность, подписать у ЕИО, проставить печать, отсканировать и убрать в папочку. Насчет эффективности непонятно-пока не пригождалось;

● тщательно вычистить договоры от всего, что может быть использовано против налогоплательщика в случае, если они попадут не в те руки – то есть от всех признаков, присущих трудовым договорам, и прописать все, что поможет доказать, что конкретный Петька Лаптев – самостоятельный хозяйствующий субъект, неподконтрольный никому, кроме самого себя, да и то не всегда. Или оценить оные договоры, если они уже попали не туда, куда хотелось бы. В общем, обратить внимание на срок, предмет, расчет и условия оплаты, место и время выполнения работ;

● обратить особое внимание на наличие у привлекаемых к работам самозанятых иных источников дохода – они обязательно должны быть. Не менее пристальное внимание уделить периодичности и размеру выплат. Выплаты не должны быть регулярными, а их суммы должны быть неодинаковыми. Наличие первых и отсутствие второго спасло не одного налогоплательщика;

● обратить внимание на акты выполненных работ/услуг, на основании которых выплачиваются деньги. Во-первых, они должны быть, во-вторых, там не должно быть одинакового количества работ/услуг на одинаковую сумму каждый месяц –ФНС такое не одобряет;

● провести оценку на предмет единомоментной регистрации самозанятых непосредственно перед заключением договора с налогоплательщиком и выдачу ими чеков в разное время и с разных устройств. Групповые переходы, когда работники некоего ООО «Умные ребята» массово увольняются, оформляются как самозанятые и заключают договоры с подконтрольным умным ребятам ООО «Смелые оптимизаторы» - тоже фактор риска.

● обратить внимание на иную документацию, которая может быть использована налоговым органом как доказательство интегрированности в организационную структуру и подчиненность правилам трудового распорядка- журнал регистрации прихода-ухода работников на работу, документы по охране труда, договоры о материальной ответственности и пр. карточки пропуска;

● проинструктировать самозанятых относительно правовой природы их деятельности, ее отличительных признаков и их самостоятельности J

● про необходимость проверить, не являлся ли налогоплательщик работодателем самозанятых в течение двух последних лет, не пишу, это и так понятно.

Самозанятость

19 марта 2025 07:24

ФНС предупредила самозанятых о штрафах за неправомерное аннулирование чеков

Эксперты УФНС предупредили самозанятых о штрафах, которые грозят за неправомерное аннулирование сформированных чеков.

В своем сообщении ведомство напоминает, что статья 8 закона № 422-ФЗ разрешает самозанятым в случае возврата сумм, ранее полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг), уменьшить свой доход на сумму возврата.

Самозанятый вправе в данном случае провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов и представить через мобильное приложение «Мой налог» пояснения с указанием причин такой корректировки.

При этом в УФНС посетовали, что в последнее время налоговыми органами устанавливаются факты необоснованной корректировки ранее переданных сведений о расчетах, а именно аннулирование чеков.

В случае установления нарушений со стороны налогоплательщика порядка и сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете, неправомерном аннулировании ранее сформированных чеков, он может быть привлечен к ответственности в соответствии со статьёй 129.13 НК РФ.

В частности, за нарушение порядка и (или) сроков передачи в налоговый орган сведений о расчетах предусмотрен штраф в размере 20% от суммы расчета, за повторное нарушение в течение шести месяцев — в размере суммы такого расчета.

Самозанятость

18 марта 2025 09:33

⭕️⭕️ Самозанятым грозит доначисление налогов, если ФНС получит доступ к их банковским счетам

Прежде всего это может коснуться тех, кто часто получает переводы, рассказали опрошенные RTVI юристы. Особое внимание уделят следующим россиянам:

🟣 тем, у кого более десяти контрагентов в день или 50 в месяц;
🟣 тем, кто делает свыше 30 переводов в день;
🟣 владельцам счетов с оборотом более 100 тыс. рублей в день или 1 млн в месяц.

Если инициативу СП одобрят, последствия могут быть неприятными, предупреждают юристы:

⚫ доначисления и штрафы за «сомнительные» поступления;
⚫ рост проверок не только самозанятых, но и всех, чьи переводы вызовут вопросы;
⚫ уход в тень: если нагрузка увеличится, люди перейдут на наличные.

💬 «В некоторых случаях будет безопаснее передавать деньги родственникам или друзьям за условный кофе наличкой. Узнать о такой операции налоговой значительно труднее. Однако для крупных сумм лучше оформлять договор дарения, так как подарки не облагаются налогом, если это не недвижимость, транспорт, акции или доли», — рассказал RTVI юрист Юрий Мирзоев