🖥 Сентябрьский дайджест

От реальных кейсов до практических советов — собрали самое актуальное и полезное за месяц, чтобы помочь вам избежать ошибок и снизить налоговую нагрузку.

🔽Доверяй, но проверяй!
🔽Топ-5 налоговых ошибок
🔽Налог на краудинвестиции
🔽Коротко о кейсе Глобалтранс
🔽Налог на долгосрочные вклады
🔽Когда налог 13% выгоднее, чем 6%?
🔽Налоговые риски внебиржевых торгов
🔽Когда НДФЛ надо платить самостоятельно?
🔽Можно ли не платить налог на вклады?

💡Важный нюанс по ИИС

Не упустите возможность навести порядок в своих налогах!

#дайджест

Читать полностью…

😎Все инвесторы делают это

- Как уберечь свой портфель от переплат до конца года?
- Сделай налоговый чек-ап вовремя!

🔜Год близится к завершению и сейчас самое время пересмотреть свои налоговые обязательства. Игнорирование убытков и зарубежных счетов, неверный учет доходов и расходов у разных брокеров могут обернуться серьезной переплатой денег.

Если вы не хотите столкнуться с неожиданными тратами, сейчас идеальный момент, чтобы сделать налоговый чек-ап и избежать переплат.

Предлагаем вам подготовиться к отчетному году заранее и уже сейчас распланировать налоговую нагрузку с тарифом «Успешное решение. Поиск выгоды».

В рамках услуги:
✔️проведем детальный анализ брокерских счетов;
✔️проверим правильность учета доходов и убытков;
✔️применим налоговые льготы.

🧐Мы следим за изменениями в налоговом законодательстве, которые могут затронуть ваши инвестиции и знаем, как эффективно их применить.

Воспользуйтесь возможностью не просто закрыть год без лишних трат, но и вернуть часть денег, если их уплата была чрезмерной.

Читать полностью…

🆘Брокер удержал у меня слишком много налогов. Нужно проверить и сделать перерасчет.

С таким запросом к нам обратился Антон. После консультации c экспертом выяснилось, что был принудительный выкуп акций эмитентом и налог списали со всей суммы продажи без учета расходов на покупку.

🧑‍🎓Нужно было собрать документы, подтверждающие расходы, посчитать все затраты, составить пояснение и подать документы в налоговую для пересчета и возврата НДФЛ. Но был один нюанс, на который эксперт обратил внимание — 7 счетов у разных брокеров!

Наличие нескольких брокерских счетов — повод проверить финансовый результат не только за прошлый год, но и за предыдущие 10 лет.

Итог поисков — неучтенные убытки по фьючерсам с 2014 по 2017 год на сумму более 5 000 000 ₽!

Антон вернул не только излишне удержанный налог за выкуп акций, но и за убыточные года.
💰Сумма возврата — 1 300 000 ₽

Вот так дополнительная проверка удвоила ожидаемую сумму на счете. Помните, что грамотное планирование и учет убытков могут сэкономить вам приличную сумму.

#налог

Читать полностью…

⬇️Топ-5 налоговых ошибок⬇️

Трейдинг приносит не только доходы, но и обязанности перед налоговой. Неправильное оформление документов и невнимательное отношение к налоговым вычетам могут обернуться штрафами и денежными потерями. Самые распространенные ошибки:

1️⃣ Брокер сам платит за меня налоги
Если брокер удержал не весь налог, то оставшуюся сумму нужно заплатить самостоятельно. Это же касается операций с валютой и драгоценными металлами: по нем брокер не является налоговым агентом.

2️⃣ Игнорирование учета убытков
Зафиксированный минус в портфеле может существенно уменьшить вашу налоговую базу. Если не заявить убытки вовремя, можно переплатить налоги.

3️⃣ Неверный учет доходов у разных брокеров
Сальдирование данных от разных источников — довольно сложная процедура и часто приводит к ошибкам в расчете НДФЛ. Итог — переплата налога.

4️⃣ Пропуск и неправильное использование льготы на долгосрочное владение
Льгота на долгосрочное владение может серьезно уменьшить вашу налоговую нагрузку. Если не учесть ее вовремя, выгода ускользнет. В некоторых случаях вместо ЛДВ лучше использовать пятилетнюю льготу.

5️⃣ Игнорирование доходов от зарубежных источников
Ошибочно считать, что налоговая не узнает о вашем счете за пределами РФ. Автообмен финансовой информацией был запущен еще в 2018 году и к нему подключено более 80 государств. Если у вас получен убыток у зарубежного брокера, то его обязательно нужно задекларировать, чтобы уменьшить будущий доход.

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
А у вас есть убытки, которые вы не учли? Поделитесь своим опытом ошибок при декларировании доходов.

Читать полностью…

16 сентября Банк России направил Президенту и Правительству РФ проект Основных направлений развития финансового рынка.

КЛЮЧЕВЫЕ МОМЕНТЫ ПО ИИС

1⃣Рассматривается возможность открытия ИИС
через операторов финансовых платформ.

2⃣ Предполагается запуск механизма компенсации стоимости имущества на ИИС-3 в случае банкротства брокера или управляющей компании.

3⃣ Обсуждается возможность предоставления инвесторам права вывода дивидендов
и купонного дохода с ИИС-3 без потери налоговых вычетов.

Проект планируют обсудить на парламентских слушаниях после 14 октября.
Комментарии к документу можно направлять до 14.10.2024 на электронный адрес: onrfr@cbr.ru.

Читать полностью…

🔼13% выгоднее, чем 6%🔼

Если вы хотите торговать на бирже, будучи индивидуальным предпринимателем или самозанятым, то открытие брокерского счета — не проблема. Брокеры взаимодействуют как с частными инвесторами, так и с юрлицами.

Главный нюанс заключается в том, что ИП — специальный статус физлица, а не отдельное юридическое образование. Брокер работает с ИП на тех же условиях, что и с частными лицами.

✔️Прибыль от операций на брокерском счете облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% или 15% для доходов свыше 5 млн рублей. Брокеры самостоятельно удерживают налог. Применение упрощенной системы или специальных налоговых режимов, как налог на профессиональный доход, невозможно.

Но, даже если бы ИП платил налог в 6% с доходов по брокерскому счету, это не принесло бы экономии. Ведь НДФЛ рассчитывается с разницы между доходами и расходами по операциям с ценными бумагами, а ИП платят налог 6% с дохода.

➡️Ну, а тем, кто хочет снизить налоговую нагрузку, стоит задуматься об открытии ИИС-3. Этот инструмент позволяет не только получать доход от инвестиций, но и воспользоваться дополнительными льготами, которые помогут значительно сократить налоги или вовсе избежать их уплаты в будущем.

➡️Вычеты по ИИС-3

#налог

Читать полностью…

🛍Повышение ставок по вкладам

Сегодня хотим напомнить о том, как рассчитывается НДФЛ на проценты по «коротким» и «длинным» депозитам.

📌 Самостоятельно считать НДФЛ не нужно
Банки обязаны до 1 февраля 2025 года отправить информацию о вкладах в налоговую, а ФНС уже рассчитает НДФЛ. Сумма к уплате будет указана в сводном налоговом уведомлении.

❓Как налоговая считает НДФЛ на вклады
Налог начисляется только на процентный доход, превысивший необлагаемую сумму:

(MAX ключевая ставка Банка России за год) х 1 000 000 ₽

✅За 2023 год необлагаемая налогом сумма - 150 000 ₽.
✅Срок уплаты НДФЛ - 1 декабря.
✅Доход уменьшается социальными, имущественными и стандартными вычетами.

‼️Условия для долгосрочных вкладов
Для вкладов от 15 месяцев и выплатой процентов в конце срока, действуют новые правила начисления НДФЛ.

Если за год вы не исчерпали необлагаемую налогом сумму процентов, то остаток переносится на следующий налоговый период.

Изменения вступят в силу с 01.01.2025 года, но будут применяться к доходам с 2023 года.

⬆️Пример⬆️
В 2023 году Ирина открыла два вклада - один на 6 месяцев и второй на 3 года с выплатой процентов в конце срока. По «короткому» вкладу она заработала 90 000 ₽ процентами. В 2024 году Ирина не будет платить НДФЛ, т.к. полученный доход меньше 150 000 ₽. Превышение 60 тысяч ₽ переносится на следующий год. Если ключевая ставка останется без изменений, то необлагаемая налогом сумма за 2024 год будет 180 000 ₽, а с учетом неиспользованного превышения - 240 000 ₽. Вся накопленная сумма уменьшит процентный доход по длинному вкладу, при условии, что он у Ирины будет один.

Таким образом по «длинным» вкладам появляется возможность уменьшать налогооблагаемый доход не только на выплаченные проценты, но и на начисленные. При выборе срока депозита учитывайте этот момент.

#налог

Читать полностью…

👨‍💻 Вложение в будущее российских IT-стартапов

Мы рады представить нашего нового партнера — brainbox.VC
Это уникальная площадка для инвестиций в перспективные российские IT-стартапы!

⬇️Плюсы нашего партнера:
➕ лицензия Банка России*
➕ только IT-проекты
➕ инвестиции от 5 000 рублей
➕ резидент Сколково

💎На платформе есть уникальная возможность получить возврат 50% инвестиций от Фонда Сколково, но не более, чем сумма личного НДФЛ, уплаченного за последние 3 года.

На сегодняшний день общая сумма привлеченных средств превысила 100 миллионов рублей, к платформе присоединились 10 000 человек.

brainbox.VC объединяет инвесторов и предпринимателей, которые смотрят в будущее и мечтают изменить жизнь с помощью своих продуктов и сервисов.

А вы верите в российский IT-сектор также, как и наш партнер?
Да 🔥
Нет 🤨

*Лицензия оператора инвестиционной платформы №77 Банка России от 17 июня 2023 года.

Читать полностью…

🔔Если вы открыли ИИС в 2024 году, у вас есть уникальная возможность получить налоговый вычет по старым правилам!

Вы можете воспользоваться вычетом по Типу А (на взносы до 400 000 рублей) или Типу Б (освободить от налога всю прибыль с инвестиций), подав заявление в налоговую до 30 апреля 2025 года.
Документ составляется в произвольной форме!

После подачи заявления у вас уже не будет права на получение вычета на долгосрочные сбережения по ИИС-3.

Выбирайте то, что выгоднее именно вам!

#иис

Читать полностью…

💸Инвестиции в стартап

Акции стартапов нельзя приобрести на фондовом рынке. Они привлекают деньги через венчурные фонды, бизнес-ангелов и краудинвестинговые площадки.

Прибыль от своих вложений инвестор получит, когда компания вырастет в цене и выйдет на следующий раунд при продаже акций новым инвесторам , или ее купит крупный инвестор либо когда компания выйдет на IPO.

▪️ Средний порог входа в венчурный фонд по России составляет от 5–7 млн рублей.
▪️Ограничение по сумме на краудинвестинговых платформах есть только для неквалифицированных инвесторов — не больше 600 тыс. руб. в год (в рамках исполнения 259-ФЗ*).

💬Зачем люди инвестируют в стартапы?
➡️Большая потенциальная доходность.
➡️Возможность быть причастным к чему-то глобальному и, возможно, войти в историю.
Но из 10 стартапов успеха в среднем достигает не больше трех.

📊На что стоит обратить внимание при выборе проекта?
✅Стартап принадлежит современной отрасли – IT, искусственный интеллект, финтех, кибербезопасность и т.п.;
✅Команда имеет подробный бизнес-план;
✅Команда имеет опыт реализации бизнес-проектов в своей сфере и подтвержденную экспертизу.

🆒Предсказать нового технологического гиганта — сложная задача. Но инвестируя в несколько стартапов одновременно можно увеличить шансы на попадание в следующего «единорога‎».

Если у кого-то есть опыт инвестирования в стартапы, расскажите о нем в комменариях.

Читать полностью…

🌏✈️За границей счета — дома ответственность

У одного из наших клиентов — не много, не мало, а 25 счетов в зарубежных банках. И это не просто финансовая экзотика, а настоящая головная боль.

Если вы — валютный резидент РФ и открыли банковский счёт за границей, то в течение 1 месяца должны уведомить об этом налоговую службу.

Важный нюанс👇
Каждому счёту – свое уведомление. Открыли мультивалютную карту, к которой привязано несколько счетов? Поздравляем, по каждому нужно отчитаться отдельно.

❗️Не надо уведомлять ФНС о счете за рубежом:
👉гражданам РФ, постоянно проживающим в другой стране не меньше года, в том числе с ВНЖ;
👉гражданам РФ, временно пребывающим в другой стране не меньше года по рабочей или студенческой визе со сроком действия от 1 года.

🛑Если решите закрыть счет, об этом тоже нужно уведомить налоговую в течение месяца.

Если все по правилам и вовремя, то и никаких сюрпризов в виде штрафов от налоговой не будет.

Волнуетесь, что упустили какой-то счет? Мы поможем вам навести порядок и избежать проблем с налоговой.
➡️Чек-лист для владельцев зарубежных счетов

Читать полностью…

Коротко о евробондах Telegram Group

Эти бумаги начали своё путешествие в марте 2021 года. Номинал одной бумаги — $1000, купонные выплаты 7% дважды в год. Ожидалось, что с IPO Telegram Group можно будет конвертировать эти бумаги в акции. Но как мы знаем, в мире технологий не всё идёт по плану. Особенно если ваш лидер попал в неприятности.

В общем, если у вас есть евробонды, держитесь крепче, как и TON, они могут пойти в минус. А, если решите его зафиксировать, помните, что бумаги не обращаемые и убыток не переносится на 10 лет вперед.

Читать полностью…

5️⃣Совет директоров и Собрание акционеров Novabev Group утвердили процедуру увеличения уставного капитала и акционеры получил бесплатно семь новых акций на каждую ранее приобретенную. Такое корпоративное действие называется дополнительная эмиссия ценных бумаг, не сплит.

Начисленные дополнительные акции “заморожены” на срок до 4,5 месяцев.

💰Т.к. инвесторы получили ценные бумаги бесплатно, то у них возникает материальная выгода. НДФЛ — 13%.

▪️Налог удержит российский брокер в конце года или при выводе денег.

▪️НДФЛ на мат.выгоду рассчитывается на дату получения акций.

📋С продажей и налогами ситуация следующая

▪️“Старые” акции, которые был в портфеле до допэмиссии, сейчас можно продать в минус, т.к. котировки упали. При этом полученный убыток можно сальдировать с прибылью по другим ценным бумагам на этом счете или у другого брокера либо перенести на будущие периоды.

▪️Дополнительные акции можно продать только после “разморозки”. Такие сделки будут уже в плюс, т.к. из расходов на покупку — мат. выгода, с которой брокер удержал налог.
Расчетная цена одной акции дополнительного выпуска по данным эмитента равна 210 рублей. От этой суммы и будет рассчитан НДФЛ на мат. выгоду.

💸Если дополнительные акции были зачислены на ИИС, материальная выгода не освобождается от налога и не включается в вычет по полученной прибыли в пределах 30 млн. рублей. НДФЛ удержит брокер.

Подробнее о материальной выгоде писали ➡️ здесь

Читать полностью…

🆕🆕С 16 августа 2024 года приостановлены некоторые положения Конвенции об избежании двойного налогообложения между Россией и США, а также протокол к ней. Приостановка будет действовать до тех пор, пока стороны не изменят своего решения.

Это означает, что дивиденды от американских компаний, выплаченные резидентам РФ после 16.08.2024 г. будут облагаться налогом по ставке 30% в США. Даже если налогоплательщик ранее подал форму W-8BEN

🆕🆕С 1 ноября 2024 года заниматься майнингом* будет разрешено российским юридическим лицам и ИП, включенным в реестр Минцифры.
Физ. лица без статуса ИП смогут тоже заниматься данной деятельностью, но в пределах лимитов энергопотребления, устанавливаемых правительством.

Хранение и покупка криптовалюты не облагаются НДФЛ. Налогобложению подлежит получение прибыли от операций с ней, при чем только в «реальных» деньгах - в рублях или другой валюте.
Т.е. если вы перевели криптовалюту в фиат, у вас появляется обязанность задекларировать доход.

*Майнинг – процесс «добычи» криптовалюты с помощью компьютеров.

#новости

Читать полностью…

💵Когда доход в виде курсовой разницы освобождается от налога?

По общему правилу если ценные бумаги номинированы в иностранной валюте, для расчета НДФЛ применяется валютная переоценка. Доходы от продажи пересчитываются в рубли по курсу Банка России на дату продажи, а расходы на покупку - на дату приобретения ценных бумаг. НДФЛ уплачивается с рублевой разницы.
Валютная переоценка может как увеличить, так и уменьшить финансовый результат.

Исключение - еврооблигации Минфина. Действует с 01.01.2019 г.
Для них предусмотрен иной порядок. Курс для перерасчета доходов и расходов в рубли берется на одну и ту же дату – дату продажи.

➡️А еще в 2023 году был подписан закон, который отменил налог на доход с валютной переоценки при замещении некоторых евробондов. Это относится к замещению еврооблигаций, которыми инвесторы владели по состоянию на 1 марта 2022 года. Если по какой-то причине налог был удержан, то его можно вернуть, подав декларацию.

Помните об этих налоговых нюансах при совершении сделок с евробондами.

#налог

Читать полностью…

😳Как инвестору удалось снизить налог с 700 000 до 30 000 рублей

Недавно к нам обратился клиент, который ведет активные инвестиции как в России, так и за рубежом. Его ситуация показала, как важно правильно рассчитывать налоги, особенно если у вас есть зарубежные счета.

🤔Что случилось?
Клиент работал с двумя брокерами — российским Атон и его зарубежной дочкой АСМ. В 2022 году он перевел заблокированные ценные бумаги за границу, а в 2023 году продал их. В апреле он подал нулевую декларацию, не успев вовремя разобраться с расчетами.

Его портфель выглядел внушительно:
▪️100 страниц в инвестиционном отчете;
▪️120 эмитентов, часть из которых переведены с российского счета;
▪️200 сделок за год.

После всех расчетов на зарубежном счете образовался плюс, с которого маячил налог в 700 000 рублей, плюс штрафы и пени за просрочку. Но на этом история не закончилась.

🔜Мы предложили клиенту проверить счет в РФ за последние 10 лет. Оказалось, что в 2022 году у него был зафиксирован большой убыток по акциям. Да, полностью избежать уплаты налога не получилось, т.к. на зарубежном счете были и обращающиеся, и необращающиеся бумаги, но он значительно уменьшился.

🚀Итоговая сумма к уплате - 30 000 рублей!!!
И еще осталась неиспользованная часть убытка, которую можно учесть в будущем.

Даже при наличии опыта работы с зарубежными счетами, важно регулярно проверять все возможности для налоговой оптимизации!
Ваша задача - зарабатывать деньги на бирже, а наша - чтобы вы не переплачивали.

#кейс

Читать полностью…

⬇️Дополнение о налогах в уведомлении⬇️

В налоговом уведомлении может стоять сумма НДФЛ, доначисленная из-за разницы в процентных ставках.

Например, по итогу года у одного брокера было выплачено дивидендов на 3 млн рублей, а у другого был доход с продажи акций — 2,5 млн рублей. Оба налоговых агента удержали с выплат по 13% НДФЛ. Но суммарно годовой доход превысил 5 млн рублей и превышение должно облагаться налогом по ставке 15%.

В этом случае ФНС рассчитывает сумму доплаты и отражает ее в налоговом уведомлении со сроком уплаты до 2 декабря включительно.

Вы можете обратиться в НДФЛку и наши налоговые эксперты проверят правомерность таких доначислений. А если была допущена ошибка, составят обращение в ФНС.

#налог

Читать полностью…

❓Вопрос
У меня есть договор негосударственного пенсионного обеспечения и ИИС тип А, по которым я получаю вычеты с 2021 года. Слышал, что вычеты по пенсионным договорам сравняли с вычетом по ИИС. Так ли это и сколько денег можно вернуть за этот год?

✔️ Ответ
С 1 января 2024 года начала действовать программа долгосрочных сбережений, которая позволяет получить налоговый вычет со взносов в НПФ. Вернуть можно до 60 000 ₽. Лимит вычета - 400 000 ₽. Распространяется он как на взносы по программе долгосрочных сбережений, так и на ИИС-3 за один год. С 1 января 2025 года в этот лимит войдут взносы по негосударственному пенсионному обеспечению, по взносам за 2024 год будет пока еще отдельный лимит - 150 000 ₽.
Таким образом вы можете вернуть до 82 500 ₽.

➡️ Главное о вычете на долгосрочные сбережения

#вопросответ

Читать полностью…

9️⃣Коротко о кейсе Глобалтранс $GLTR

В пятницу 13-го совет директоров Глобалтранс объявил о планируемом делистинге и принудительном выкупе своих GDR. С учетом текущей стоимости бумаг цена выкупа ожидается в небольшой плюс.

О чем стоит помнить с точки зрения налогообложения?

Если российская компания выкупает свои акции, то она же и является налоговым агентом и беспокоиться о налогах не стоит. У Глобалтранса иностранная юрисдикция - ОАЭ. И тут возможно несколько вариантов:

1️⃣ налог удержит российский брокер, у которого были куплены бумаги;
2️⃣ назначат "уполномоченного" брокера и для последующего выкупа нужно будет открыть еще один счет и перевести на него GDR;
3️⃣налог придется платить самостоятельно.

⏳По иностранным акциям, в т.ч. GDR, льготу на долгосрочное владение можно получить при продаже бумаг только до конца этого года. С 2025 года ЛДВ не будет применяться к зарубежным бумагам, кроме стран ЕАС - Казахстан, Киргизия, Армения и Беларусь.

Окончательные условия выкупа объявят после ВОСА, которое пройдет 30 сентября. А вы, как думаете какой вариант утвердят? Поделитесь вашим мнением в комментариях.

#акции

Читать полностью…

✉️ ФНС начала отправку налоговых уведомлений.
В них отражены имущественные налоги, транспортный, земельный и налог на доходы физических лиц (НДФЛ), не удержанный налоговым агентом. На последнем пункте остановимся подробнее.

➡️ В каких случаях НДФЛ надо платить самостоятельно?

▪️При получении процентного дохода по банковским вкладам. За 2023 год - это сумма свыше 150 т.р.

▪️Если брокер не удержал налог за прошлый год из-за отсутствия нужной суммы на счете. Т.е. был доход по ценным бумагам, но не было свободного кэша.

▪️Если доход получен по решению суда и нет разделения на сумму, причитающуюся физлицу и сумму налога к удержанию.

Срок уплаты налога за 2023 год по уведомлению - 2 декабря 2024 года.

➡️ Можно ли уменьшить этот налог или не платить его вовсе?

Да! Налоговые вычеты уменьшают доход с процентов по вкладам, а также с выплаты штрафа или неустойки застройщиком.
Это делается через декларацию, сама ФНС ничего вам уменьшать или пересчитывать не будет.

Вернули весь налог за 2023 год имущественным вычетом, а расходы на лечение/обучение не учли?

Проверьте сумму дохода по банковским вкладам. Проценты свыше 150 000 рублей можно использовать для социальных и других вычетов.

Получить консультацию | Проверить начисление налога

#налог

Читать полностью…

🔒Налоговые риски внебиржевых торгов заблокированными активами.

Заблокированными считаются только иностранные активы, которые перестали торговаться на бирже в 2022 году. Но их можно купить или продать на внебиржевом рынке при наличии спроса. При этом нужно учитывать некоторые нюансы.

⏩Нельзя купить заблокированный актив на внебиржевом рынке и продать его на бирже.
Если в будущем не получится продать ценные бумаги или европейские регуляторы спишут заблокированные бумаги без компенсаций их владельцам, то есть риск полностью потерять вложенные деньги

⏩Риски покупки заблокированных облигаций.
Если ценная бумага к моменту погашения все еще будет заблокирована, то ее купоны и номинал не поступят на ваш брокерский счет. Нет дохода - нет налога.

⏩Материальная выгода.
Если купить бумагу на внебиржевом рынке дешевле, чем она стоит на иностранных биржах, придется заплатить налог на мат. выгоду.
Если ценная бумага необращающаяся, то ее рыночная стоимость определяется исходя из расчетной цены с учетом предельной границы ее колебаний.

Покупая неликвидные акции с большим дисконтом, учитывайте, что придется заплатить налог на мат. выгоду. Взвесьте все плюсы и минусы такой покупки прежде, чем совершать сделку или посоветуйтесь с налоговым консультантом.

➡️Ценные бумаги и мат. выгода

#налог

Читать полностью…

💥Минфин работает над механизмом страхования средств граждан на
брокерских счетах!

Разрабатывается механизм страхования средств, которые находятся под управлением брокеров. Соответственно, в случае банкротства профессионального участника рынка гражданин также сможет получить компенсацию.
Об этом пишут Ведомости

#новости

Читать полностью…

🔽Вы наверняка слышали термин «‎обратный выкуп акций»?

Его еще называют байбэк от англ. «‎buyback». Компания, выпустившая акции выкупает их у своих миноритариев.

Звучит, как возможность заработать или хотя бы избежать потерь. Но в такой ситуации можно столкнуться с неприятным сюрпризом в виде неправильно удержанного налога. Расскажем на примере реального кейса.

📈Инвестор, назовем его Тимур покупал акции ПАО «Россети» разными партиями с 2019 по 2021 год, планируя долгосрочные вложения. Но в 2022 году советом директоров компании было принято решение о реорганизации холдинга. Акций в портфеле Тимура было на 2 000 000 ₽ и все они были выкуплены эмитентом. А на деньги с продажи начислили и удержали 260 000 ₽ налога.

➡️Тимур обратился к нам с целью проверить правильность налога. И, как оказалось, не зря.

Затраты на покупку акций не были учтены! Это значит, что налог был удержан неверно и его можно вернуть.

🔴После подсчета всех расходов оказалось, что продажа была в минус — 1 200 000 ₽, а на брокерском счете у Тимура была прибыль за этот же год. Это позволило вернуть удержанный налог сразу без переноса убытка на будущие периоды.
Сумма возврата составила 300 000 ₽.

Будьте внимательны и не переплачивайте налоги — используйте все возможные льготы!

#кейс

Читать полностью…

📈Не про биржу, но тоже про деньги: налог на краудинвестиции

Пока рынок живет своей жизнью, продолжаем тему инвестирования в стартапы и сегодня пост про налоги.

На краудинвестинговой платформе можно приобрести акции стартапов. Они могут принести вам пассивный доход в виде дивидендов или вы можете продать их и заработать на разнице в цене. При этом дивиденды выплачиваются после выхода стартапа на прибыль.
Ставка НДФЛ:
▪️для резидентов — 13% и 15%, если доход свыше 5 млн. рублей;
▪️для нерезидентов РФ — 15%.

Продать купленные акции можно следующим образом:
— третьим лицам в частном порядке;
— при обратном выкупе акций стартапом по рыночной стоимости (частая практика);
— при покупке акций стартапа любым крупным покупателем;
— в момент выхода на IPO.

Краудинвестинговые платформы играют роль посредников и не являются налоговыми агентами. Это значит, что при получении дохода от продажи акций вам придется самостоятельно уплатить НДФЛ. Однако, если вы инвестируете в долгосрок — от 5 лет и более — есть возможность воспользоваться пятилетней льготой на НДФЛ при соблюдении всех условий (подробнее здесь).

Трехлетняя льгота не применима к не обращающимся ценным бумагам!

✔️Доход, полученный от продажи ценных бумаг физ. лицу декларируется самостоятельно.

Важно помнить, что вместе с доходностью растут и риски. Оценка каждого проекта полностью ложится на плечи инвестора.

P.S. Убыток от продажи необращающейся ценной бумаги можно сальдировать с прибылью за этот же год по аналогичному активу.

#налог

Читать полностью…

🖥 Дайджест постов за август

🔽 Майнинг выйдет из тени
🔽 Ключевые моменты по ИИС-3
🔽 Оборот не равен прибыли
🔽 Когда выгодно быть в толпе?
🔽 Есть ли льготы по акциям в портфеле с 2010 года?
🔽 Novabev Group: интересное про налоги
🔽 Памятка по валютному законодательству
🔽 Инвестиции в недвижимость и налоги

➡️Вопрос о трансформации ИИС собрал больше всего комментариев в августе. Обязательно прочитайте их, там есть полезная информация.

#дайджест

Читать полностью…

Эти три понятия имеют схожее название от англ. crowd — толпа, но они имеют разные цели и механизмы.

📊Краудинвестинг – это вложение денег в проекты или компании с целью получения прибыли. В обмен на инвестиции вы получаете долю в бизнесе или ценные бумаги. Если проект успешен, вы зарабатываете на росте стоимости или дивидендах. Но не забывайте: вложенные средства всегда под риском.

Инвестиции в бизнес с целью получения прибыли.

🎁 Краудфандинг – это поддержка проектов, которые вам интересны, за вознаграждение или просто из-за симпатии к идее. Здесь нет доли в бизнесе или возврата денег с процентами. Чаще всего, вы получаете продукт, который финансируете, доступ к уникальному контенту или просто благодарность от создателей.

Поддержка проектов без ожидания финансовой прибыли.

💵 Краудлендинг – это форма коллективного кредитования. Вы даете деньги в долг другим людям или компаниям через платформы, а затем получаете их обратно с процентами. Это своего рода альтернатива банкам, но с более высоким риском, так как заемщик может не вернуть деньги.

Выдача займов с возвратом и процентами.

🔍Какой из этих способов, по вашему мнению, имеет наибольший потенциал в России?
Краудинвестинг 👍
Краудфандинг 🙏
Краудлендинг 👌

Читать полностью…

❓Вопрос:
Какие налоги предусмотрены при покупке облигаций?

✔️Ответ:
С 1 января 2021 года по всем облигациям нужно платить налог на накопленный купонный доход. Это часть от размера купона, которая накапливается каждый день с момента его выплаты или с даты выпуска облигации. Для инвестора, который купил облигацию, сумма НКД является расходом, а для продавца ценной бумаги — доходом. Поэтому при покупке облигаций у вас не возникает обязанность платить налог. А вот у продавца брокер удержит НДФЛ за выплаченный НКД. Исключение - ИИС-3 или ИИС тип Б.
Для резидентов РФ ставки НДФЛ сейчас 13 и 15% при доходе свыше 5 млн. рублей.
При чем если у вас несколько источников дохода, то в конце года они складываются и ФНС пересчитывает налоговую базу с доначислением 2%. Т.к. каждый налоговый агент ведет расчет НДФЛ только по себе. Если на один счет вам пришли купоны в сумме 3 млн. рублей, а на другой счет пришли и купоны, и дивиденды, в сумме 4 млн. рублей, то доплата по налоговому уведомлению составит 40 000 рублей (2% с 2 млн.рублей).
Для нерезидентов НДФЛ одинаковый — 30%.

#вопросответ

Читать полностью…

🔠🔠Что нужно знать трейдеру об оборотах по счету?

Обороты по счету являются ключевым понятием для трейдеров и инвесторов. Вот несколько важных факторов о них с точки зрения налогов:

1️⃣Оборот не равен прибыли
Оборот по счету – это сумма всех сделок, которые вы совершили за определенный период. Однако это не означает, что с этой суммы нужно платить налоги. Налоги рассчитываются исходя из налогооблагаемой базы, которая определяется как разница между доходами и расходами.

2️⃣Статус «квала»
Статус квалифицированного инвестора дает возможность совершать операции со сложными финансовыми инструментами — биржевыми нотами, паями ЗПИФов, структурными продуктами и т.п. Одно из условий для его получения — оборот по сделкам за последние 4 квартала не менее 6 млн ₽

3️⃣Комиссии брокера и биржи
При совершении сделок брокер и биржа берут свой процент. Его размер может быть фиксированным или меняться в зависимости от оборота. Суммы, уплаченные брокеру и бирже уменьшают налогооблагаемый доход по ценным бумагам и ПФИ.

4️⃣Зарубежные счета и обороты
ФНС России автоматически обменивается финансовой информацией с большинством юрисдикций. Сведения поступают в виде оборотов по счету, поэтому налоговая не видит ваш финансовый результат. И может начислить штраф за непредставление налоговой декларации. В этом случае потребуются пояснения по полученным доходам.
➡️ Налогообложение иностранных акций

Понимаете разницу между оборотом и налогооблагаемой базой?
😎 да, разница ясна, как дважды два
🌚 понятно, но мозг все равно в недоумении
😱 нет, нужно больше информации

#налог

Читать полностью…

❓Вопрос
Владею акциями сбербанка с 2010 года. Имею ли я право на освобождение от НДФЛ по факту владения акциями более 5 лет?

✔️Ответ
Да. Но если вы являетесь не резидентом РФ, то таким правом можно воспользоваться только до конца 2024 года. Со следующего года пятилетняя льгота будет доступна только резидентам РФ.
Для ее получения перед продажей акций нужно взять справку от эмитента о доле недвижимого имущества в России на последний день месяца, предшествующего месяцу продажи.
Если по какой-то причине льгота не получена через брокера, есть запасной вариант - сделать перерасчет по декларации.

#вопросответ

Читать полностью…

Торги на фондовом рынке возобновят в 17:30.
Была программная ошибка🤷‍♀️

Читать полностью…