15639
Официальный канал интернет-бухгалтерии «Моё дело» https://www.moedelo.org. Всё, что нужно знать предпринимателю об учёте, налогах и отношениях с государством.
⛷Лыжи или сноуборд?🩵
Вчера на церемонии награждения премии «Горы России» вручили награды лучшим горнолыжным курортам страны🏅
Лауреатов выбирали народным голосованием в 27 номинациях. В числе победителей горнолыжные курорты, отели, глэмпинги, хостелы и туроператоры.
Популярность премии растёт❄️ На этот раз проголосовали 150 тысяч человек. А самой популярной стала номинация «Лучший курорт для семейного отдыха».
Мы вручили награду в спецноминации «Инвестиционный проект года», учреждённой Минэкономразвития. Победителем стал горнолыжный курорт «Хехцир» в Хабаровском крае.
Лучшим отелем стал пятизвёздочный «Манжерок» у единственного тёплого озера в Республике Алтай, а лучшим в России горнолыжным курортом — «Архыз». Два отеля на его территории тоже получили награды. Пятизвёздочный ARKHYZ ROYAL Resort & SPA победил в номинации «Лучший в России spa-отель на горнолыжном курорте», а Mairi Park Hotel назвали лучшим отелем горнолыжного курорта в СКФО.
Для семейного отдыха лучшим признали всесезонный город-курорт «Свияжские холмы», а кузбасский «Шерегеш» получил сразу три награды, в том числе был признан самым событийным курортом. Не упустили возможность расспросить главу дирекции — смотрите видео👀
Поздравляем победителей! Обо всех лауреатах премии — здесь🩵
Дробление бизнеса налоговая обычно считает схемой ухода от налогов и с подозрением относится ко всем случаям, когда одна компания разделяется на несколько, или родственники открывают ИП с одинаковыми видами деятельности.
Но делить бизнес на части не запрещено законодательно. Поэтому владельцы бизнеса не всегда понимают, что же такое дробление — законная оптимизация или налоговое преступление.
На вебинаре расскажем, как дробление выявляют проверяющие, как не попасть в поле зрения налоговой, и что же такое легальное дробление бизнеса.
Программа:
— что такое дробление;
— признаки дробления: как определяют, что к ним относят;
— стандартные признаки дробления: как проявляются в бизнесе;
— как дробление выявляют проверяющие, на что обращают внимание;
— что сделать, чтобы не попасть под внимание налоговой;
— может ли дробление быть легальным;
— как проверить свой бизнес на признаки дробления.
Спикеры:
Елена Анохина — руководитель службы консалтинга и практикующий налоговый консультант со стажем больше 10 лет.
Ольга Гладкова — ведущий эксперт налогового консалтинга со стажем больше 8 лет.
Вебинар состоится 29 ноября в 14:00 по московскому времени. Участие, как всегда, бесплатное.
Регистрация по ссылке
Когда дробление бизнеса считается уходом от налогов?
Делить бизнес на части — не преступление: один ИП может учредить несколько ООО или действующее общество вправе пройти реорганизацию в форме разделения или выделения.
Именно поэтому владельцы бизнеса не всегда понимают, что же такое дробление бизнеса: законная оптимизация или налоговое преступление?
29 ноября в 14:00 по московскому времени эксперты налогового консалтинга «Моё дело» проведут бесплатный вебинар для предпринимателей, где подробно расскажут, что же такое легальное дробление бизнеса и как проверить себя на признаки дробления, чтобы не попасть в поле зрения налоговой.
Спикеры:
Ольга Гладкова — ведущий эксперт налогового консалтинга со стажем больше 8 лет.
Елена Анохина — руководитель службы консалтинга со стажем больше 10 лет.
Регистрация
Почему обнал — плохая идея
Большинство обнальных схем давно известны и налоговой и банкам. Рассказываем, что грозит за обналичку, и как защититься от обвинений тем, кто ведёт бизнес честно.
Всем привет!
Это Юра — руководитель группы внедрения управленческого учёта «Моё дело Финансы». Он понимает боли бизнеса и знает, как защититься от кассового разрыва без кредитов, сколько денег реально можно достать из бизнеса прямо сейчас и как контролировать размер скидок покупателям, чтобы не работать в убыток.
Юра запустил бесплатный марафон, где на понятном языке объяснит:
— что такое маржа и EBITDA;
— какую роль они играют в финансовой устойчивости;
— как посчитать прибыль, если несколько видов деятельности и несколько компаний, а деньги перемещаются между ними;
— как себестоимость влияет на прибыль;
— почему деньги на расчётном счёте и прибыль — не одно и тоже;
— надо ли расширять производство или положить деньги под процент.
Начало занятий — 14, 16 и 21 ноября в 12:00 по московскому времени.
Продолжительность занятия 1,5 часа.
Программа:
14.11.2023 — Практическое занятие «Что такое управленческий учёт и зачем он нужен бизнесу»
16.11.2023 — Практическое занятие «Основы бюджетирования и ведения платёжного календаря»
21.11.2023 — Практическое занятие «Как и для чего составляется отчёт о прибылях и убытках».
Регистрация
Управленческий учёт для бизнеса
Управленческий учёт не является обязательным ни в России, ни где-либо в мире. Но если вы хотите понимать куда движется бизнес и принимать решения на основе цифр, а не интуиции, обойтись без него не получится.
«Моё дело» запускает бесплатный марафон из трёх занятий о финансовой грамотности для собственников, директоров и руководителей отделов, который поможет понять:
— что такое маржа и EBITDA;
— чем они отличаются;
— какую роль они играют в финансовой устойчивости компании;
— как посчитать прибыль, если несколько видов деятельности и несколько компаний, а деньги перемещаются между ними;
— как себестоимость влияет на прибыль;
— почему деньги на расчётном счёте и прибыль — не одно и тоже;
— надо ли расширять производство или положить деньги под процент.
Программа:
14.11.2023 — Практическое занятие «Что такое управленческий учёт и зачем он нужен бизнесу».
16.11.2023 — Практическое занятие «Основы бюджетирования и ведения платёжного календаря».
21.11.2023 — Практическое занятие «Как и для чего составляется отчёт о прибылях и убытках».
Спикер:
Юрий Славкин — руководитель группы внедрения «Моё дело Финансы».
Начало занятий — 14, 16 и 21 ноября в 12:00 по московскому времени. Продолжительность занятия 1,5 часа.
Регистрация по ссылке
Наёмные работники определённых профессий обязаны проходить медкомиссию по закону. ИП — не наёмный сотрудник, он работает сам на себя. Но и ему в отдельных ситуациях нужна медкомиссия.
Медкнижку получают после медосмотра. ИП книжка нужна при:
— работах, где контактируют с пищевыми продуктами при их производстве, хранении, транспортировке и продаже
— при водоподготовке и обслуживании водопроводных сетей
— воспитании и обучении детей
— коммунальном и бытовом обслуживании населения
Когда у ИП магазин или салон красоты, где он занят только управлением и администрированием, медкнижку получать необязательно. В ситуации, когда предприниматель подменяет своих
работников и сам обслуживает клиентов, — её нужно оформить.
За её отсутствие Роспотребнадзор штрафует по ст. 6.3 КоАП РФ на 500 — 1000 рублей или административным приостановлением деятельности до 90 суток при первом нарушении.
Медосмотр нужен и ИП, занятым лично на грузовых или пассажирских перевозках. Например, водителям «Яндекс.Такси». Основание — ст. 23 закона от 10.12.1995 № 196-ФЗ «О безопасности дорожного движения».
Результаты предрейсовых, предсменных медосмотров указывают в путевом листе. Если их нет, инспектор ГИБДД может выписать штраф по ч. 2 ст. 12.31.1 КоАП РФ — 30 000 рублей.
Наш ролик — про любовь предпринимателей и бухгалтеров к своему делу. Делайте, что нравится. Нам нравится бухгалтерия.
Оставить заявку на консультацию
Мы сняли милый ролик про любовь предпринимателей и бухгалтеров к своему делу. Делайте то, в чём разбираетесь, а мы позаботимся о бухгалтерии.
«Моё дело» предоставляет услуги удалённого бухгалтерского и кадрового обслуживания для селлеров на маркетплейсах: от регистрации до полного бухобслуживания и продвижения товара. Спецтариф для начинающих — 1000 рублей в месяц.
Три странные просьбы директора бухгалтеру
Когда бухгалтер говорит: «Нет, так нельзя!» — это не потому, что у него вредный характер. Так он защищает предпринимателя от сомнительных операций, чтобы не попасть под внимание налоговой или банка.
Рассказываем, три популярные просьбы директора бухгалтеру, которые мы отметили за годы практики.
Просьба 1. «Сделай красивый баланс, чтобы нам дали кредит»
Банк при оформлении кредита запрашивает у компании отчётность. Если в ней показано много долгов, в выдаче кредита откажут. Чтобы такого не произошло иногда директор просит бухгалтера «нарисовать» красивый баланс, в котором минимум обязательств и куча ликвидных активов.
Почему так делать нельзя?
Банки просят подтвердить цифры в документах на кредит: предоставить расшифровки балансовых строк. Если цифры недостоверные — будут нестыковки. Например, зависшую дебиторку превратили в станок и записали как основное средство. Будет сложно доказать банку, что этот актив существует, если на него нет ни договоров, ни накладных.
Просьба 2. «Проведи в учёте акт по услугам, которые нам не оказывали»
Компания на упрощённой системе налогообложения «Доходы минус расходы». Чтобы платить в бюджет меньше налога, директор просит бухгалтера «нарисовать» больше расходов. И даже сам приносит липовую первичку: акт на услуги или накладную на купленные материалы, которые нужно списать.
Почему так делать нельзя?
Тем, кто принимает фальшивую первичку к учёту, грозит штраф по ст. 19.23 КоАП – от 30 до 50 тыс. руб., если это первое нарушение. Если повторное – от 50 до 100 тыс. руб.
Все фиктивные расходы обнулят и доначислят налоги, штрафы и пени. А за приобретение и использование фальшивых документов накажут по п. 3–5 ст. 327 УК РФ.
Просьба 3. «Зачисли миллион на корпоративную карту, сниму его наличкой»
Вывод наличных с корпоративной карты – обнальная схема, за которой охотятся банки. Такую операцию сразу заметят, и вы рискуете попасть в список сомнительных клиентов банка.
Почему так делать нельзя?
Это приведёт к дополнительным проверкам платежей, сложностям с открытием новых счетов или к отказу банка обслуживать счёт дистанционно. В последнем случае придётся по старинке ходить в обслуживающий банк с платёжками, чтобы выплатить зарплату или перечислить аванс поставщику.
Когда ваш бухгалтер предупреждает о последствиях странных просьб, не считайте его занудой: он показывает возможные риски и спасает ваш бизнес.
Бухгалтерия — это сфера, где новые правила появляются чуть ли не каждый месяц. Если вы в поиске специалиста, обратите внимание на сервис «Моё дело Бухобслуживание», который поможет с ведением бухгалтерского, налогового и кадрового учёта, расчётом зарплаты и сдачей отчётов. Всю бухгалтерскую работу будет делать команда сервиса, которая подскажет и убережет бизнес от возможных последствий рисковых схем.
Какие документы хранят 75 лет
По закону компании и ИП должны хранить бухгалтерские, кадровые или налоговые документы год, 3 года, 5 лет, 6 лет, 10 лет, 15 лет, 45 лет, 50 лет, 75 лет или постоянно.
Рассказываем, какие документы обязательно хранить 75 лет и какие штрафы грозят за неправильное хранение.
Конференция «Деньги в дело»: масштабируйте бизнес и привлекайте новых партнёров
8 ноября 2023 года на площадке Цифрового делового пространства состоится конференция для предпринимателей и инвесторов «Деньги в дело».
Спикеры конференции расскажут бизнесу, как привлекать инвестиции от частных инвесторов и не бояться выстраивать отношения с ними. А инвесторам — как грамотно инвестировать в бизнес и в какие сделки не стоит вкладывать.
В форуме примут участие:
— предприниматели, которые уже построили успешный бизнес;
— инвесторы, которые хотят вложить деньги в развитие проектов;
— руководители, которые умеют находить ценных партнёров и привлекать инвестиции;
— психологи с авторскими методиками, которые расскажут, как выстроить долгосрочное и эффективное сотрудничество;
— сотни перспективных проектов, которые ищут инвесторов и партнёров.
Прямо на форуме участники могут получить бесплатную консультацию финансового директора или бухгалтера от генерального партнёра конференции — компании «Моё дело».
Регистрация по ссылке
Изменения в Налоговом кодексе по закону № 389-ФЗ
На вебинаре обсудим главные изменения в Налоговом кодексе, которые начали действовать с октября: автозачёт страховых взносов, промежуточные уведомления по НДФЛ и поправки в НДС.
Программа:
📌 новое право по представлению промежуточного уведомления по НДФЛ;
📌 автозачёт по страховым взносам;
📌 контрольные соотношения к уведомлениям по ЕНП;
📌 ЕНП-уведомления с отрицательной суммой;
📌 формирование совокупной обязанности при несоответствии контрольных соотношений к декларациям;
📌 право ИП на подачу ЕНП-уведомления без квалифицированной электронной подписи;
📌 изменения по НДС — новый реквизит счёта-фактуры, новые налоговые агенты;
📌 иные поправки с 1 октября 2023 года, которые важно учесть.
Спикер:
1️⃣ Людмила Архипкина — методолог по бухгалтерскому учёту и налогообложению интернет-бухгалтерии «Моё дело».
2️⃣ Инна Верменич — ведущий эксперт по бухгалтерскому учёту и налогообложению сервиса «Моё дело».
Вебинар состоится 11 октября в 11:00 по московскому времени. Участие, как всегда, бесплатное.
Регистрация по ссылке
#вебинар
Налоговый календарь на октябрь 2023 года
Не пропустите даты перечисления платежей и сдачи отчётности в октябре 2023 года.
💥 Чтобы не забывать отчётные даты и всё сделать правильно, пользуйтесь интернет-бухгалтерией «Моё дело». Сервис заранее сообщит о приближающихся сроках, поможет рассчитать налоги и заполнить отчётные формы.
Ставка НДС на бургеры вырастет до 20%
С 1 октября 2023 года поднимается ставка налога на добавленную стоимость (НДС) на:
✔️ готовую еду;
✔️ фастфуд;
✔️ сэндвичи;
✔️ гамбургеры;
✔️ чизбургеры;
✔️ замороженную пиццу;
✔️ и аналогичные изделия.
Раньше эти товары в Перечне № 908 Общероссийского классификатора продукции по видам экономической деятельности относили к хлебобулочным изделиям с коротким сроком хранения и облагали НДС по ставке 10%.
Федеральное агентство по техническому регулированию и метрологии внесло изменение в Общероссийский классификатор продукции и выделило гамбургеры и иной фастфуд в отдельную категорию. С октября при реализации сэндвичей, гамбургеров и аналогичной еды ставка 10% уже не действует и будет применяться ставка НДС — 20%.
Подтверждение — письмо от 14.09.2023 № СД-4-3/11773@.
#бизнес
Вчера наши друзья провели церемонию награждения лучших горнолыжных курортов страны «Горы России». Лауреатов, среди которых есть и клиенты «Моё дело», выбрали народным онлайн-голосованием в 27 номинациях.
Поздравляем победителей! Выбирайте лучшие зимние курорты, ведь сезон уже стартовал.
С днём бухгалтера!
21 ноября — традиционно в России считается днём бухгалтера. Сегодня бухгалтер вынужден работать в режиме многозадачности, а постоянные изменения законов значительно усложняют его работу.
Мы сняли милый ролик про Марию. Она живёт не по григорианскому календарю, а по налоговому и любит бухгалтерию также, как и вы своё дело.
Делайте то, что любите. Мы любим бухгалтерию!
https://www.youtube.com/watch?v=27Yn4vm16Vo
На прошлой неделе на площадке Цифрового делового пространства прошёл форум о привлечении инвестиций «Деньги в дело — 2023», генеральным партнёром которого стала компания «Моё дело».
В конференции участвовало больше 1000 человек — предпринимателей, инвесторов и руководителей из разных сфер бизнеса.
Мы оказали 70 бесплатных развёрнутых адресных консультаций финансового директора и бухгалтера участникам форума:
— помогли посчитать рентабельность бизнеса;
— определить точку безубыточности;
— рассказали, как избежать проблем с налоговыми органами;
— и какие бизнес-процессы выгоднее передать на аутсорсинг.
Посмотрите, как это было.
ИП учредил ООО и заключает с ним договоры: сдаёт в аренду имущество или покупает товары для реализации. Налоговая оценивает это как сделку между взаимозависимыми лицами. Рассказываем, законно ли это.
Кого налоговая считает взаимозависимыми лицами
Взаимозависимость возникает, когда два бизнеса связаны родственными отношениями учредителей или руководителей, участием в уставном капитале, подчинённостью. Частый признак взаимозависимости — условия договоров между такими лицами отличаются от рыночных: это и привлекает внимание налоговой.
Признаки взаимозависимости описаны в ст. 105.1 НК РФ. Они формальные и не всегда отражают реальное положение дел. На практике Арбитражный суд признаёт взаимозависимость по дополнительным основаниям.
По каким признакам суды определяют взаимозависимость
Налоговая следит за сделками между заинтересованными лицами, чтобы выявлять схемы ухода от налогов. Если они посчитают, что цены в договоре между ИП и подконтрольным ему ООО отличаются от рыночных, начислят недоимку и штраф. Можно попробовать оспорить решение в Арбитражном суде, который оценит всю совокупность доказательств.
На практике судьи считают признаками взаимозависимости:
1. ИП и ООО имеют общий IP-адрес и счёт в одном банке, фактически денежные потоки управляются одним лицом.
2. У ИП и ООО одни и те же работники.
3. Предприниматель и компания используют одни и те же производственные помещения, технику, оборудование.
4. ООО и ИП осуществляют одни и те же виды деятельности.
5. Компания реализует продукцию через ИП, которые одновременно работают в ней как штатные сотрудники.
6. У ИП и директора компании родственные связи, или они проживают по одному адресу.
7. У ИП и ООО одни и те же клиенты.
8. Документы ООО и ИП подписывает один и тот же человек.
Во всех этих ситуациях суд оценивает, есть ли признаки взаимозависимости, и какие последствия от этого возникли: сама по себе связь между ООО и ИП — не налоговое преступление. Нарушением считается получение налоговой выгоды или дробление бизнеса с целью ухода от налогов.
Ошибаются и штатные бухгалтеры, и фрилансеры и аутсорсеры бухгалтерии. Мы понимаем это, поэтому застраховали свою ответственность перед клиентами на 100 млн рублей: если наши специалисты ошибутся, мы сами заплатим штрафы, возникшие по нашей вине.
Оставить заявку на подключение
Инвентаризация по новому ФСБУ 28/2023
На вебинаре расскажем про новые правила инвентаризации по ФСБУ 28/2023.
Программа:
1. Как не столкнуться организации с выведением оборотных средств, необходимых на зарплату и закупки.
2. Как пересчитывать товары на складе перед годовым отчётом.
3. Нужно ли в конце года заемщику или заимодавцу подтверждать задолженность.
4. Можно ли обойтись без инвентаризационной комиссии.
5. Как отразить результаты контрольного учёта в декларации по налогу на прибыль при УСН.
6. Какие штрафы начисляют, если не провести инвентаризацию.
Спикер:
Людмила Архипкина — методолог по бухгалтерскому учёту и налогообложению интернет-бухгалтерии «Моё дело».
Вебинар состоится 15 ноября в 11:00 по московскому времени. Участие, как всегда, бесплатное.
Регистрация по ссылке
Уже через 6 дней — конференция «Деньги в дело»: масштабируйте бизнес и привлекайте новых партнёров
8 ноября 2023 года на площадке Цифрового делового пространства состоится конференция для предпринимателей и инвесторов «Деньги в дело».
Спикеры конференции расскажут бизнесу, как привлекать инвестиции от частных инвесторов и не бояться выстраивать отношения с ними. А инвесторам — как грамотно инвестировать в бизнес и в какие сделки не стоит вкладывать.
В форуме примут участие:
— предприниматели, которые уже построили успешный бизнес;
— инвесторы, которые хотят вложить деньги в развитие проектов;
— руководители, которые умеют находить ценных партнёров и привлекать инвестиции;
— психологи с авторскими методиками, которые расскажут, как выстроить долгосрочное и эффективное сотрудничество;
— сотни перспективных проектов, которые ищут инвесторов и партнёров.
Прямо на форуме участники могут получить бесплатную консультацию финансового директора и бухгалтера от генерального партнёра конференции — компании «Моё дело».
Регистрация по ссылке
Налоговый календарь на ноябрь 2023 года
Интернет-бухгалтерия «Моё дело» поможет не забыть о приближающихся сроках и всё сделать правильно: сервис заранее сообщит о приближающихся датах сдачи отчётности и перечисления платежей, поможет рассчитать налоги и заполнить отчётные формы.
Как компенсировать расходы руководителя на заправку автомобиля
Компенсировать расходы директора на бензин — стандартная ситуация для бухгалтера. Чтобы у налоговой не было претензий, расходы нужно экономически обосновать и корректно оформить компенсацию. Рассказываем, как это сделать.
Компенсация за использование личного автомобиля
Компания платит сотруднику компенсацию за использование личного транспорта в бизнес-целях и возмещает расходы на эксплуатацию и топливо. Директор — такой же работник: ему положены выплаты за использование своего автомобиля в интересах организации. Основание — ст. 188 ТК РФ.
Для компенсации оформляют допсоглашение к трудовому договору с суммой и периодичностью выплаты.
В законах нет конкретных правил возмещения расходов на ГСМ, техобслуживание и текущий ремонт: их можно включить в сумму компенсации или указать отдельно. Например, прописать, что возмещаете фактические расходы на топливо по чекам АЗС.
Договор аренды автомобиля
Второй вариант — заключить с директором договор аренды с экипажем: организация арендует у директора автомобиль с услугами водителя и оплачивает сопутствующие расходы, в том числе бензин.Основание — ст. 632 ГК РФ. Для оплаты расходов на ГСМ от директора нужны путевые листы и авансовые отчёты с кассовыми чеками.
С арендной платы и суммы возмещения ГСМ директору нужно заплатить НДФЛ. Его удержит организация при выплате.
В самой арендной плате заложены как услуги водителя, так и аренда. Услуги водителя облагаются страховыми взносами. Если в договоре они не выделены отдельно, налоговая обложит страховыми взносами весь платеж.
Оформление командировки
Такой вариант удобен, если директор ездит по работе в другие города, с ним не заключён договор аренды и нет компенсации за автомобиль.
После возвращения из командировки директор в течение трёх рабочих дней оформляет авансовый отчёт и прикладывает к нему путевой лист и кассовые чеки с заправок. При командировке возмещают и затраты, связанные с эксплуатацией автомобиля: срочный ремонт в пути и парковку.
Как закрыть бизнес на патенте досрочно
1 января 2023 года ИП Кузнецов открыл барбершоп. Для этого он купил годовой патент за 50 000 руб. 20 февраля 2023 года барбершоп перестал работать, а Кузнецов решил отказаться от патента. Рассказываем, как в подобных случаях пересчитывают стоимость патента и возвращают деньги.
Ситуации, когда патент перестаёт действовать досрочно:
— Прекращение патентной деятельности.
— Закрытие ИП.
— Нарушение условий применения патентной системы.
Прекращение деятельности, на которую взяли патент
Предприниматель может по своей инициативе прекратить деятельность, на которую купил патент. В этом случае направляют в ИФНС заявление в течение 10 календарных дней после остановки деятельности: налоговая пересчитает стоимость патента по фактическому количеству календарных дней его использования.
Возьмём того же ИП Кузнецова с барбершопом.
Дата начала патента — 1 января 2023 года
Дата окончания — 20 февраля.
Стоимость патента — 50 000 рублей
Фактическое время использования патента — 51 день.
В налоговой инспекции пересчитали стоимость патента:
50 000 руб. / 365 дней х 51 день = 6 986 руб.
Закрытие ИП
Если ИП снят с регистрации, патент прекращает действие с даты исключения из ЕГРИП. Подавать отдельное заявление не нужно.
Налоговая пересчитает стоимость патента по календарным дням до даты закрытия ИП.
Лишение права использования патента
ИП лишается права использовать патент, когда:
— Выручка с начала года превысила 60 млн руб. Когда ИП совмещает патент и упрощёнку, выручка по обоим режимам в сумме должна быть меньше этого лимита.
— Средняя численность работников превысила 15 человек: учитываются сотрудники, которые непосредственно заняты в патентной деятельности.
— Нарушены ограничения по видам деятельности из ст. 346.43 НК РФ. Например, площадь магазина выше лимита.
— Патент на розничную торговлю, а по факту продавали товары, которые на патенте продавать нельзя.
После нарушения ограничений ИП самостоятельно направляет в течение 10 дней в ИФНС заявление об утрате права на патент.
За 14 лет работы на рынке мы обратили внимание, что только единичные индивидуальные предприниматели не пользуются своим имуществом в бизнес-целях. Например, свой гараж переоборудуют в склад магазина, а вечером там же паркуют машину.
Рассказываем, когда ИП не платит налог на имущество и как оформить льготу.
Какое имущество ИП на УСН не облагается налогом
Налоговый кодекс разрешает ИП не платить налог на имущество если:
— ИП использует имущество для ведения бизнеса. Например, производственный цех, склад, магазин. Налог на квартиру, где живёт ИП, не платить нельзя. И не важно, когда человек купил имущество — до или после регистрации ИП. Важен факт, используется ли оно в бизнесе.
— Недвижимость не включена в региональный перечень объектов, облагаемых по кадастровой стоимости. Ищут его на сайтах местных госорганов. Московским предпринимателям легче: вся информация по таким объектам недвижимости — в специальном сервисе. Нашли имущество в перечне — налог платить надо.
Как получить льготу
Данные об имуществе ИП у налоговой имеются. Но инспекторы не знают, в каких целях собственность используют. Чтобы не платить налог, отправьте в ИФНС заявление: лично, по почте, через МФЦ, или через личный кабинет ИП.
К заявлению прикладывают документы, которые подтверждают, что имущество используют в предпринимательских целях. Точного перечня нет. Минфин считает, что это любые подтверждающие документы с учётом специфики бизнеса: договор купли-продажи с адресом объекта как место отгрузки продукции, договоры с сотрудниками, где помещение указано как место их работы.
Заявление подают ежегодно: подтвердить использование имущества в бизнесе можно только по факту за прошедший год. Срок подачи заявления в законе не прописан: обычно отталкиваются от срока уплаты налога. Для физических лиц — 1 декабря следующего года. Рекомендуем подавать как можно раньше, например в первом квартале следующего года, так как инспекция часто запрашивает пояснения в госорганах и у самого ИП.
С 1 октября нарушать правила работы с военкоматами стало дорого.
Если работодатель не известил сотрудника о том, что надо прибыть на сборный пункт или в воинскую часть, компанию накажут за неоказание содействия комиссариатам при объявлении мобилизации.
Например, организация отправила сотрудника с мобилизационным предписанием в зарубежную командировку: не сообщила ему о вызове по повестке и не приостановила трудовой договор.
В таком случае ей грозит штраф 400 000 — 500 000 рублей.
Взлетели суммы штрафов для юрлиц и за другие нарушения воинского учёта. Если раньше штрафовали на 3 000 рублей, то теперь накажут на 350 000 — 400 000 рублей, если организация:
— не исполнила военно-транспортную обязанность;
— не отправила в военкомат списки граждан, подлежащих первоначальной постановке на воинский учёт;
— не оповестила работника о вызове по повестке в военкомат или не вручила повестку.
Для малого бизнеса сделали послабление по ч. 2 ст. 4.1.2 КоАП РФ — штраф для них в два раза меньше.
ИП-работодатели воинский учёт вести не должны и наказания для них нет.
Не попасть на штраф — задача выполнимая. Для этого компания должна сотрудничать с военкоматами по месту регистрации бизнеса и месту жительства работников: согласовывать приказы и документы, подавать списки сотрудников для первоначальной постановки на учёт, оповещать о повестках и давать пояснения. У каждого военкомата свои требования, которые нужно уточнять, а документы принимают два дня в неделю.
Если не хочется штурмовать комиссариаты и стоять во многочасовых очередях, оставьте заявку для передачи воинского учёта на аутсорсинг:
постановка и ведение воинского учёта — 10 000 рублей в месяц;
подготовка разового документа или отчёта — 4 000 рублей в месяц;
пакет шаблонов документов — 5 000 рублей в месяц.
Цифровой рубль: что это и как им пользоваться
С 1 августа официально в стране появилась новая форма денег — цифровой рубль. Закон наделал много шума и напугал бизнес тем, что за каждым переводом или покупкой будет строгий контроль государства.
Центробанк пока только тестирует проект, но в народе закон уже назвали «цифровым концлагерем». Рассказываем, что такое цифровой рубль, и стоит ли его опасаться предпринимателям.
🔹 Что такое цифровой рубль
Это некая цифровая запись с уникальным номером, выпущенная Центробанком, по аналогии с бумажной купюрой. Хранятся цифровые рубли только в цифровом кошельке пользователя на платформе Центробанка.
На них также как с обычными деньгами разрешено покупать товары, делать переводы и хранить сбережения.
И наличные, и безналичные рубли выпускает Центробанк. И он же будет эмитировать цифровой рубль.
1 бумажный ₽ = 1 безналичный ₽ = 1 цифровой ₽
🔹Отличие от крипты
У криптовалюты единого эмитента нет: её выпускают как обычные люди, так и коммерческие компании, которые ответственности перед пользователями не несут. Операции с криптой проходят на биржах, и государство их не контролирует.
У цифрового рубля — единый эмитент, который будет нести ответственность за сохранность денег вкладчика, а информация об операциях с рублями хранится в одном месте — на сервере Центробанка.
🔹Плюсы цифрового рубля
➕ Комиссии за переводы и платежи станут меньше.
➕ Хранить деньги станет надёжнее, чем в коммерческих банках, которые могут «лопнуть».
➕ Электронными деньгами можно пользоваться без интернета.
➕ Бизнес получит улучшенный сервис: Центробанк планирует, что цифровой рубль станет основным средством расчёта при внешнеэкономических сделках. На все переводы по импорту или экспорту будет действовать единый тариф — меньше, чем у коммерческих банков.
🔹 Минусы цифрового рубля
➖ Каждому пользователю разрешено иметь только один кошелёк.
➖ В цифровых рублях не будут выдавать кредиты.
➖ На остаток средств на счёте не начисляют проценты.
➖ Нет кешбэка с цифровых покупок.
➖ Лимит на пополнение цифрового кошелька по заявлению Центробанка — 300 000 рублей в месяц.
➖ На средства в цифровых рублях также накладывают взыскания, если наличных и безналичных средств должника недостаточно для погашения долга.
🔹 Какие функции будут исполнять банки
Все операции с цифровым рублём будет проводить Центробанк, а коммерческие банки — предоставлять сервисные услуги.
Открывать цифровой кошелёк, пользоваться им и закрывать можно через банковские мобильные приложения или личные кабинеты в интернет-банках. Хранить средства и контролировать платежи и переводы будет Центробанк.
Обычные безналичные рубли никуда не денутся. Банки по-прежнему будут выдавать кредиты и открывать счета для накопления в безналичных рублях.
🔹 Как предпринимателю открыть цифровой кошелёк
Прямо сейчас такой возможности нет. 15 августа 2023 года Центробанк только начал эксперимент с цифровыми рублями, в котором участвуют 13 банков. Эти банки тестируют прототип цифровой платформы.
В пилотном проекте Центробанк проверит, как работает платформа, оценит простоту и доступность для клиентов. И только по итогам тестирования эта форма денег будет внедряться в массовый оборот.
🔹 Будет ли обязательным цифровой рубль
Нет. Вы сами решаете, где хранить средства: в кассе, на счёте в банке или на сервере ЦБ. Никто не заставит переводить деньги в цифровой кошелёк.
Планируется, что в полном объеме закон о цифровом рубле заработает с 1 января 2025 года — ст. 8 Федерального закона от 24.07.2023 № 340-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ». К этой дате Центробанк закончит эксперимент, окончательно определит условия для участников и установит тарифы.
#бизнес
📣 Обзор новостей для предпринимателей
В основных сентябрьских законодательных изменениях поможет сориентироваться наша подборка.
📍 Выросла ключевая ставка
18 сентября Центробанк повысил ключевую ставку до 13%. Учитывайте это при расчёте компенсаций за задержку зарплаты и пеней. Следующая планируемая дата пересмотра ставки — 27 октября 2023 года.
Подтверждение: Информация ЦБ РФ от 15 сентября 2023 г.
📍 Работодателю разрешено менять даты выплаты зарплаты
При этом, если выплата зарплаты сдвигается на срок позднее, то возникает разрыв между выплатами больше разрешенных законом 15 дней. Это не нарушение и штрафовать за это работодателя не будут. Но изменения должны быть внесены официально в локальные документы компании.
Подтверждение: Информация сервиса Роструда "Онлайнинспекция.рф" по вопросу № 186416 от 8 сентября 2023 г.
📍 Не маскируйте трудовые отношения договорами с самозанятыми
Региональные налоговые продолжают инспектировать бизнес, который работает с самозанятыми. Инспекторы без труда выявляют схему подмены трудовых отношений договором с самозанятым: особенно подозрительно выглядит бизнес, у которого весь персонал состоит только из одних самозанятых.
Подтверждение: Информация УФНС России по Псковской области от 11 сентября 2023 г.
📍 Несогласие с актом сверки расчётов можно направить через сервис на сайте ФНС
В сервисе можно прикрепить файлы с подтверждающими документами. В ответ сотрудники налоговой обещают перезвонить по номеру, который указан при подаче сообщения и помочь дистанционно. При необходимости инспектор запишет вас на личный прием.
Подтверждение: Информация УФНС России по Тамбовской области от 1 сентября 2023 г.
📍 Даже если работник отработал в первой половине месяца один день, ему положен аванс
Если аванс не заплатить — это нарушение. Так работнику, который устроился в начале месяца, гарантируется получение денег в этом месяце, а окончательный расчёт по зарплате он получит только в следующем. Аналогично с теми, кто находится в отпуске первые 14 дней месяца.
Когда отработанного периода нет более 15 дней, работодатель не обязан, но имеет право выдать аванс в минимальном размере.
Подтверждение: Информация сервиса Роструда "Онлайнинспекция.рф" по вопросу № 185892 от 30 августа 2023 г.
#дайджест
Единая биометрическая система: кто обязан передать данные
До 30 сентября бизнес, у которого имеются биометрические персональные данные (БПД), обязан передать их в Единую биометрическую систему (ЕБС). Рассказываем, кого это касается, и как работать с биометрическими данными.
🔹 Что относится к биометрическим персональным данным
Биометрия — это личная информация, которая характеризует физиологические, биологические особенности человека и позволяет отличить его от других людей: запись голоса, фотография человека, видео, отпечатки пальцев.
Это могут быть:
✔️ видеозаписи в пропускной системе или при дистанционных медосмотрах;
✔️ отпечатки пальцев для доступа клиента к услугам. Например, для входа в гостиничный номер;
✔️ фотографии. Не все фото считаются БПД, а только установленные нормативным актом. Основание — письмо Роскомнадзора от 29.08.2022 № 08-78032. Например, цифровое фото на загранпаспорт — это биометрия.
❗️Требования по работе с биометрическими персональными данными касаются не только банков, но и бизнеса.
🔹 Что такое Единая биометрическая система
ЕБС — государственный информационный ресурс для хранения БПД, созданный при участии Минцифры, Ростелекома и Центробанка. Её оператором назначен АО «Центр Биометрических Технологий» (ЦБТ). Вся биометрия будет храниться там.
До сентября 2023 года банки и другие операторы БПД передавали её в ЕБС добровольно, а теперь это становится обязательным.
Раньше граждане оставляли свою биометрию в разных системах, теперь она хранится в одном месте, и управлять ею возможно в режиме одного окна.
Порядок хранения данных в ЕБС — в приказе Минцифры от 12.05.2023 № 453.
Предприниматель будет получать из ЕБС не сами персональные данные, а их векторы — математические шаблоны. Без специальной программы расшифровать их будет нельзя, а при утечках баз данных злоумышленники не смогут ими воспользоваться.
В ЕБС хранятся не все БПД, а только указанные в п. 2 Порядка обработки биометрических персональных данных в ЕБС и в аккредитованных коммерческих системах: изображение лица, полученное с помощью фото- и видеотехники, и запись голоса со звукозаписывающих устройств.
Информация в ЕБС из нескольких коммерческих систем не «смешивается». Например, гражданин оставлял свою биометрию в разных банках, и все они передали их в систему. В ЕБС будут храниться самые актуальные данные, а остальные будут уничтожены.
🔹 Требования к обработке биометрии
29.12.2022 был принят закон для защиты биометрии № 572-ФЗ. Его требования начинают действовать поэтапно, до 1 января 2027 года.
Если у вас есть БПД клиентов или сотрудников, необходимо:
1️⃣ Получать обязательное письменное согласие гражданина на сбор и обработку биометрии — ст. 11 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных».
2️⃣ Собирать биометрию без ведома граждан нельзя.
3️⃣ Не нужно получать согласие граждан на видеосъёмку, если она ведётся в местах, открытых для посещения, например, на стадионах или в торговых центрах. Но когда вы снимаете конкретного человека, а он об этом не знает — это нарушение.
Передать до 30 сентября 2023 года биометрию в виде фото- или видеоизображения лица и записи голоса граждан в ЕБС должны все коммерческие организации, ИП, нотариусы, если она у них есть.
Для этого необходимо:
✔️ заключить договор с ЦБТ, чтобы подключиться к ЕБС;
✔️ приобрести необходимое оборудование и программу;
✔️ перевести все биометрические данные в формат по приказу Минцифры от 12.05.2023 № 453;
✔️ уничтожить все изображения лица и записи голоса, которые не выгружены в ЕБС.
Альтернативный вариант — ничего в Единую систему не передавать, а просто прекратить использовать БПД для подтверждения личности граждан. И приглашать людей для очной идентификации и аутентификации в тех случаях, когда это нужно. Например, банкам — выдавать карты только в офисе.
4️⃣ Пройти государственную аккредитацию: только ИП и компании, которые продолжат собирать БПД клиентов и работников, а не только получать данные из ЕБС.
#бизнес
